华益泰康IPO实控人认定准确性遭问询，诸弘刚控股35%低于第一大股东

瑞财经 刘治颖 4月29日，华益泰康药业股份有限公司（以下简称：华益泰康）披露审核问询函，拟北交所上市，保荐机构为国联民生证券承销保荐有限公司，保荐代表人为刘永泓、邵航，会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。

招股书显示，华益泰康成立于2010年6月，法定代表人为诸弘刚，注册资本为6004.8万元，专注于复杂制剂及创新制剂的研发、生产和销售，并为国内外客户提供一站式医药研发与定制化生产服务。

根据申请文件：控股股东、实际控制人诸弘刚直接持有公司1.19%股份，通过其控制的海信康、万胜特、海锐康分别持有公司11.45%、5.70%、6.53%股份。罗可新及其控制的锦龙阳光为诸弘刚一致行动人，锦龙阳光持有公司10.24%股份。诸弘刚及其一致行动人合计控制公司35.10%的表决权。

2012年诸弘刚控制的万胜特受让公司28%股份，该股份转让款来源于锦龙阳光借款，后续锦龙阳光豁免该借款。2014年，锦龙阳光将公司2.46%的股份转让予万胜特。罗可新为海信康第一大出资份额持有人、有限合伙人。

天津泰科为公司第一大股东，持股比例从2016年的58.92%下降至38.23%，董事席位从3/5降到1/5。

2014年，经受让华亚平准等股东股份，锦龙阳光持有公司72%股份，同年，锦龙阳光将其中44.14%股份转让予博睿通；同年，以上股份转让予TWi，经股份转让及增资，TWi持有公司53.66%股份。2016年，TWi将其58.92%股份转让予天津泰科。

万胜特、诸弘刚、罗可新、李际芳（罗可新配偶）等股东曾存在股份代持情形。

对此，北交所要求：结合控股股东、实际控制人在公司持股、任职及参与经营管理、发挥作用情况，历史股权变动及股份代持安排，公司股东会、董事会运行情况、经营管理情况、一致行动协议安排、主要股东之间关联关系、股份及出资来源、股份限售安排等，对照相关规则及公司章程约定，论证说明认定诸弘刚为公司控股股东、实际控制人是否准确、理由是否充分。

说明诸弘刚控制的万胜特受让股份但未实际出资的原因及合理性，锦龙阳光豁免借款的原因及合理性；说明自公司筹建以来诸弘刚对外借款、约定利率、借款用途及偿还情况，相关借款是否真实，资金来源是否合法合规；结合借款及出借人情况、借款人与出借人关系等，说明是否存在股份代持、不当利益输送或其他利益安排，是否影响股份权属清晰；结合诸弘刚资产状况、具体还款计划、还款资金来源，说明是否具备偿还能力，是否影响其在公司任职资格。

结合公司股权结构，万胜特股份借款及与锦龙阳光股份转让，海信康的合伙人协议、出资份额、普通与有限合伙人身份转换安排，罗可新参与日常经营管理情况等，说明未将罗可新认定为共同实控人的原因及合理性

说明天津泰科是否实际参与公司经营决策，其持股比例与董事席位不断下降的原因，作为第一大股东未被认定为控股股东的原因及合理性。

列示罗可新、天津泰科控制的企业情况，说明是否存在规避股份限售、同业竞争、核查披露等监管要求的情形。

公开资料显示，诸弘刚，中国国籍，无境外居留权，男，1971年6月出生，毕业于美国犹他大学，药剂学与药物化学博士学位。2003年1月至2006年6月，任MSD（默沙东）高级制剂研究员；2006年7月至2010年6月，任KVPharmaceuticalCo.高级经理；2010年6月至今，任公司董事、总经理，2010年6月至2014年9月、2017年4月至今，任公司董事长。