上市不足4年,清越科技(证券简称:ST清越,688496.SH)已走到退市边缘。
5月8日,清越科技发布关于收到中国证监会《行政处罚事先告知书》的公告。因涉嫌欺诈发行、定期报告信息披露违法违规等,证监会拟对上市公司罚款1.73亿元,对4名责任人员合计罚款3300万元并采取4-8年证券市场禁入措施。此外,清越科技涉嫌触及重大违法强制退市情形,上交所将依法启动退市程序。
同日,证监会官网披露,证监会已冻结清越科技募集资金相关账户,广发证券、立信会计师事务所、清越科技实际控制人已公开声明,将对遭受损失的适格投资者先行赔付,并委托投资者保护机构做好支持服务工作。
财务造假贯穿IPO前后,累计虚增利润逾亿元
清越科技成立于2010年,主营业务为PMOLED、电子纸模组与硅基OLED等中小显示面板的研发、生产和销售。头顶国家级“专精特新小巨人企业”光环,清越科技于2022年底登陆科创板,募集资金总额为8.24亿元,超募约3.35亿元,广发证券担任其保荐机构,保荐代表人为刘世杰、赵瑞梅。
然而,上市不足3年,2025年7月,清越科技便因募集资金使用违规、贸易类业务财务核算不规范、关联交易未披露等问题,收到江苏证监局出具的警示函;同年10月,因涉嫌定期报告等财务数据虚假记载,清越科技被证监会立案调查。
经过数月立案调查,5月8日,证监会一纸《行政处罚事先告知书》,正式揭开了其财务造假案的始末。该公司的财务造假行为早在IPO申报期便已开始,在上市后的定期报告中持续造假,累计虚增利润逾亿元。
经证监会查明,2021年,清越科技通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片等方式虚增利润总额1065.49万元,占招股说明书上会稿、注册稿所披露当年利润总额的21.72%。清越科技在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。
2022年至2023年上半年,清越科技故技重施,因故意少计存货跌价准备、少计应收账款减值损失、虚假销售显示模组、未及时对补缴税款进行会计处理等事项,导致2022年度及2023年上半年分别虚增利润总额4540.21万元、4753.60万元,分别占当期披露利润总额的104.58%、145.10%。此外,2023年,清越科技未及时披露补缴4441.9万元出口退税款事项,占2022年经审计净利润的79.74%。
《行政处罚事先告知书》显示,依据《证券法》有关规定,证监会拟对清越科技责令改正,给予警告,并处以罚款约1.73亿元;拟对公司董事长、总经理高裕弟、副总经理穆欣炬、财务总监、董事会秘书张小波、监事会主席、总监吴磊给予警告,分别处以1050万元、900万元、750万元、600万元罚款,并对高裕弟、穆欣炬、张小波、吴磊分别采取八年、六年、五年、四年证券市场禁入措施。
严监管持续加码,“看门人”广发证券启动先行赔付
5月8日,清越科技发布《关于公司股票可能被实施重大违法强制退市的第一次风险提示公告》。公告显示,如据行政处罚决定书结论,公司触及重大违法强制退市情形的,公司股票将被终止上市,公司将全力配合证监会的相关工作,最终结果以证监会出具的正式处罚决定书为准。
据wind数据显示,截至今年3月31日,清越科技仍有股东7539户。在严惩违法行为的同时,证监会此次加大了退市过程中的投资者保护力度。今年2月4日,证监会冻结了清越科技3个证券账户和7个银行账户,其中7个银行账户均为公司设立的募集资金专户,合计冻结募资本金1.34亿。
与此同时,监管对中介机构“看门人”责任的追责力度也在持续加码。5月8日,证监会表示,目前正在对中介机构执业情况开展调查。对于可能涉及的犯罪线索,证监会将坚持应移尽移工作原则,严格按照《刑法》等相关规定移送公安机关。
为切实维护投资者合法权益,本案引入了由中介机构主动发起的先行赔付机制。作为清越科技IPO的保荐机构及主承销商,广发证券公告表示,如清越科技被中国证监会认定欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为而受到行政处罚,董事会同意公司主动采取先行赔付措施,包括但不限于:公司与相关方共同出资设立清越科技事件先行赔付专项基金,用于先行赔付适格投资者的投资损失。
近年来,监管部门持续保持“零容忍”态势,严惩资本市场各类违法违规行为。4月27日至30日,西王食品、百傲化学、中坚科技等8家上市公司因“涉嫌信息披露违法违规”,先后公告收到证监会《立案告知书》。5月8日,A股上市公司元道通信因涉嫌连续财务造假,拟被责令改正,给予警告,并处以约2.39亿元罚款,并触及重大违法强制退市情形。
中国人民大学法学院教授刘俊海表示,监管部门从严追责、顶格处罚,进一步打破上市公司违规套利、带病留存的侥幸心理。市场优胜劣汰节奏加快,倒逼企业合规经营。
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