海外买家购买澳洲房产都要交什么税费？

只要有交易，就离不开税收。今天接着聊海外买家购买澳洲房产都要交什么税费。

① 房产购买阶段

1、FIRB

海外买家在澳洲购房前，须向FIRB（Foreign Investment Review Board）提出申请，并支付海外投资审理费（如楼盘开发商已经申请了豁免，买家就不需要支付这笔费用）。

自2023年1月3日起，申请FIRB的收费如下：

在澳洲购买100万澳元以内的房产的海外投资者，须缴纳$13,200的申请费；

购买价值在100万-200万澳元房产的海外投资者，须缴纳$26,400的申请费。

购买价值在200万-300万澳元房产的海外投资者，须缴纳$52,800的申请费；

FIRB申请费每年都会调整，海外买家将费用交给购房律师代为申请即可，从开始审批到通知结果，通常在40个工作日左右。

2、印花税和海外附加印花税

无论本土还是海外买家，购房都需要缴纳印花税，各州印花税算法不同，例如新州为4%，维州为5.5%，首都特区堪培拉在2.3%-2.5%左右。

此外，海外买家需要在此印花税基础上额外缴纳海外附加印花税，各州税率如下：

新南威尔士州（如悉尼）与维多利亚州（如墨尔本）：8%。

昆士兰州（如黄金海岸）、南澳（如阿德莱德）与西澳（如珀斯）：7%。

塔斯马尼亚：3.5%。

首都特区与北领地：0%。

海外买家须在交换合同后3个月内缴付印花税，如果房屋在这3个月内交付，那么印花税须在交房之前支付。

3、律师费

澳洲规定所有人购买房产，都需要委托购房律师或过户师来确保购房流程按法律程序进行，保障买卖双方公平交易以及法律权益。

律师费依据律师经验、服务项目或者案情复杂程度而定。华人律师收费在1,300-1,500澳币左右。

② 房产持有阶段

1、土地税

海外买家的土地税通常由两部分组成：

（1）土地税

海外买家和澳洲本土买家一样享有免征额，每个州、每年的免征额度和要求各有不同。土地税一般每年交一次，土地的应税价值未超过免征额度，就无需缴纳土地税。其中新州土地税起征点高，2022年为82.2万澳币。

（2）附加土地税

海外买家土地附加税部分没有免征额度，根据规定需要在每年1月15日前针对拥有的所有住宅用地的应税价值申报并支付附加土地税。同样每个州要求不同，豁免政策也不同。

2、市政管理费

市政管理费是当地政府对区内所有业主统一征收的费用。不分本土买家或海外买家，都需缴纳。市政管理费在各个区有不同的收费标准，一般而言，房价越高，市政费也越高。

3、物业费

每年或每季度缴纳，费用根据公寓的设施和管理而定。

如果是house，一般不用交。如果是公寓、unit、townhouse，就需要缴纳物业费了。房产的位置、房龄、房价、公共设施的数量等，都将影响费用。

4、房屋空置税

如果海外买家购置房产后，没有出租也没有任何家人亲友居住，一年中空置超过183天，澳洲税务局就会收空置税，税额与FIRB的费用基本一致，具体数额会在年度申报之后由税务局公布。

空置税豁免：只要符合以下条件中任何一条超过半年，或者满足其中两到三条的合计时间超过6个月，即可豁免空置税：

业主或亲属，真实在屋内居住；

有租客居住，且租期不可低于30天；

房屋有连续的在市场上挂牌招租，并且要求的租期不可少于30日（若有持续短租，累计时间超过183天）。

5、房屋保险

每年或每月缴纳，费用根据房屋情况和保险公司而定，公寓的物业管理费已包含房屋保险费，别墅则需要自行购买。

6、出租管理费（如出租）

如雇佣房屋管理中介提供招租、日常管理、租金催收、维修维护及账单支付等服务，则要支付出租管理费。中介一般收取1-2周租金作为中介费，随后的日常管理，中介收取租金的5%-8%作为管理费。

③ 房产转售

1、资本利得税

卖房时缴纳，税率根据卖家的收入和利润而定，高为45%。这个税是对卖房时的净利润的征收，需要先减去卖房的成本费用，建议聘请税务师进行税务筹划。此外资本利得税只针对投资租赁房产，自住房产可以减免这部分税 。

2、海外买家资本增值预扣税

卖房时缴纳，税率为房产售价的12.5%，适用于海外买家出售其名下的和澳洲土地相关的资产达到75万澳币时。这个税是卖方预交给澳洲税局的税金，在卖方做当年税务申报时由税局根据其应交税额来进行多退少补。