江西
1994年12月，一位女性职工在上海踏上工作岗位。 2026年6月，她选择了弹性提前退休。 三十一年的工龄，平均缴费工资指数0.8291，最终她的月基本养老金核定在4127.6元。 这张养老金核定表在网络上流传，让很多人第一次清晰地看到，自己未来可能领取的退休金，究竟是如何计算出来的。
这笔钱由两部分构成：基础养老金3544.1元，个人账户养老金583.5元。 前者占了大头，超过85%，后者约占14.1%。 基础养老金体现的是社会统筹的共济性，个人账户养老金则是个人职业生涯积累的直接反映。
要理解这个数字，得从上海养老金的计算公式说起。 每月到手的养老金，主要取决于基础养老金和个人账户养老金两部分。 基础养老金的计算有一个核心参数，叫做“养老金计发基数”。 2026年，上海市人社局公布的这一基数是每月12434元，这在全国是最高的。
基础养老金的具体公式是：（计发基数 + 计发基数 × 本人平均缴费指数）÷ 2 × 全部缴费年限 × 1%。 以这位职工为例，她的缴费指数是0.8291，缴费年限是31.17年。 代入公式计算：（12434 + 12434 × 0.8291）÷ 2 × 31.17 × 1%，结果大致就在3544元这个区间。 
个人账户养老金的计算相对简单，就是退休时个人账户的全部储存额除以计发月数。 50岁退休，对应的计发月数是195个月。 她的个人账户储存额约为11.38万元，除以195，得到每月583.5元左右。
缴费年限是影响结果最直观的因素。 工龄31.17年，在公式中直接乘以1%，意味着仅基础养老金部分，每多工作一年，就能多获得约1%的计发基数平均值。 如果工龄缩短到仅满足最低要求的15年，其他条件不变，基础养老金会直接减半。
缴费指数决定了公式中“本人指数化月平均缴费工资”的高低。 指数0.8291，意味着她职业生涯的平均缴费工资，大约是当年社会平均工资的82.91%。 如果一个人长期按最高基数（300%）缴费，指数达到3，那么在同等工龄下，仅基础养老金就可能达到按最低基数（60%）缴费者的数倍。
退休所在的城市，是另一个具有决定性的变量。 2026年，上海的计发基数是12434元，而河南是6738元。 假设两位职工缴费年限和指数完全相同，仅因为退休地不同，在上海退休者的基础养老金起点，就比在河南退休者高出近一倍。 这种差距会伴随整个退休生涯，累积成数十万元的差额。 
退休年龄影响的是个人账户养老金的计发月数。 50岁退休计发月数为195个月，55岁是170个月，60岁则降至139个月。 越晚退休，每月从个人账户中支取的金额就越多。 2025年1月1日起实施的弹性退休制度，为个人提供了选择空间。 职工在满足最低缴费年限的前提下，可以自愿选择比法定退休年龄提前最多3年退休，前提是不低于原法定退休年龄（女工人50周岁，女干部55周岁，男职工60周岁）。 也可以在与单位协商一致后，延迟退休最多3年。
对于在2025年及之后新退休的人员，还存在一个“重算补发”的流程。 他们退休时，养老金暂时按上一年的计发基数预发。 待当年新的基数公布后，社保系统会自动重新核算，并将差额一次性补发到个人账户。 2026年3月，上海使用了新的12434元基数进行重算，这意味着年初退休的人员会收到一笔补发的差额。
地区间的基数差异，让“在哪里退休”变得至关重要。 同样是按最低档缴费满15年，2026年在上海退休，每月养老金大约在2300元到2800元之间。 在山东，这个数字约为1350元。 如果参加的是城乡居民养老保险，在一些地区每月可能只有200多元。 计发基数就像计算养老金时的“底价”，经济越发达、平均工资越高的城市，这个底价就越高。
养老金核定表上的数字，是个人缴费历史、地方经济水平、退休时点政策共同作用的结果。 它不是一个孤立的数字，而是一套规则下的个性化产物。 每一年的缴费记录，每一个百分点的缴费指数，最终都通过那个统一的公式，折算成了每月银行卡上的一笔固定收入。
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