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一、国网湖北电力推进内审质量管理科学规范化面临的重点问题
(一)立项选题不“准”:审计触点模糊,治理对接不畅
当前,国网湖北电力组织层级多、业务条线复杂,多系统间信息共享协同不足,各类平台数据尚未完全打通,审计线索提取难度较大,选题的聚焦度与精准度有待提升。
(二)实施执行不“深”:流程穿透不足,控制识别不准
审计实施过程中,流程穿透不够深入,关键环节的责任划分与控制措施有待强化。例如,技改项目签审环节的审计规范化程度不足、倒闸记录复核管理仍需优化,亟须提升流程还原、控制点识别与风险管控能力。
(三)成果利用不“响”:建议适配性弱,成果联动不足
在成果利用阶段,部分审计建议的适配性较弱、部分审计成果的联动性不足,未能形成有效的信息流通与反馈机制,影响了审计成果的实际应用效果。
(四)整改推动不“动”:责任链条不清,闭环追踪不实
在整改过程中,部分环节整改效果未能完全达成预期。部分单位在实质性风险控制、问题解决和整改追踪机制方面仍需进一步强化。
二、国网湖北电力内审“12345”全流程质量控制体系概述
针对当前内审工作中“选题不准、执行不深、成果不响、整改不动”等难点,国网湖北电力积极贯彻落实国资委“以穿透式监管为主线,以智能化转型为抓手”的要求,构建了“12345”全流程质量控制体系,通过数据贯通、制度嵌入和平台联动,推动审计从业务穿透向责任穿透、风险穿透的延伸。
三、“一个核心目标”:全过程提质增效
该体系以“全过程提质增效”为核心目标,聚焦“立项—执行—成果—整改”全流程能力跃升。其中,“质”侧重于逻辑规范、判断解释与成果引导;“效”则强调资源配置效率与治理改进的匹配度。
四、“两类技术支撑”:双模生成引擎与全流程数据驱动平台
构建以DeepSeek双模生成引擎与全流程数据驱动平台为核心的“智能+数据”融合架构:前者聚焦语言理解与知识推理,辅助审计判断与文本生成;后者连接业务与审计两端,提供数据联通与任务调度环境。
五、“三类关键能力”:风险识别能力、审计评价能力、整改反馈能力
(一)审计风险识别能力的“语义驱动式预警机制”
1.审计场景中模糊风险的语义建模。
2.DeepSeek的语义聚类与上下文张量建模机制。
3.构建“风险事件语料—语义嵌套表达—弱信号识别”链条。
(二)审计评价能力的“嵌入式认知测量体系”
1.生成链建模:以“执行轨迹”替代“工作过程”。
2.结构质量建模:生成结果的层级稠密度与推理连贯性评分。
3.过程质量可视化:审计轨迹—认知评分—改进建议三联呈现。
(三)跟踪反馈能力的“AI驱动治理建议生成”
1.DeepSeek在“审计建议分类+反馈响应模拟”中的嵌入路径。
2.打造“可接受性预测”“责任链接合规性”与“实施效果追踪”三大功能。
3.基于“文本再生成”与“行为模拟”机制的报告强化。
4.形成“建议接受轨迹—整改响应质量—制度再生闭环”。
六、“四项运行机制”:选题联动机制、执行穿透机制、成果利用机制、整改督导机制
(一)选题联动机制:打造“业务触点—治理议题—审计选题”三位一体联动模式
针对治理任务与审计选题脱节的问题,依托DeepSeek构建“组织治理优先级语义图谱”,实现国家政策与企业任务的语义映射,为战略选题提供锚点。系统运用“数据异常—制度缺位—职责交叉”三轴模型,标记高风险场景、评估可审性并筛选重点对象。通过嵌入式Prompt模板生成结构化选题建议书,联动知识图谱与业务异常,形成“触点—图谱—选题—建议书”链式联动。
(二)执行穿透机制:实现“流程建模—控制感知—行为识别”全过程逻辑穿透
以穿透式监管为主线,落实“全级次、全链条、全过程、全要素”内控要求,嵌入主体、业务、数据三重穿透逻辑,实现对“三重一大”、资金支付等关键业务的全程追溯监督。方法上,动态生成审计路径,精准提示非规范流程与疑点环节,强化对授权管理、尽职调查、风险评估等高风险操作的程序约束。
(三)成果利用机制:构建“角色适配—建议转译—价值沉淀”的智能成果转化体系
为解决审计报告语言单一、执行转化率低的问题,构建以角色适配、语言转译等为核心的成果转化体系。按对象精准适配:业务部门侧重流程优化,管理层突出风险闭环,纪检部门明确责任路径。依托整改数据建模预测实施难度,为高阻力建议配套操作说明。同时联动执行与知识图谱,自动识别盲区并推送优化方案,推动审计建议落地。
(四)整改督导机制:打造“智能追责—再审推荐—治理回流”的全链条反馈体系
为解决整改责任模糊、反馈失真、风险复发等问题,构建基于DeepSeek的整改督导机制。通过语义链识别整改弱化、责任不清等特征;对未落实责任的情况自动触发再审预警,联动纪审系统实现风险拦截,推动整改从“文档建议”转向“治理行为”。
七、“五重监督质效”:精准、规范、穿透、高效、闭环
依托DeepSeek技术推动从风险识别到治理升级的全过程跃升,打造“风险识别—审计穿透—智能报告—闭环整改—制度反哺”的全链条提质路径,实现“五重监督质效”。
(一)精准建模识风险:打造智能识别驱动的审计聚焦体系
(二)规范生成控表达:构建结构统一引领的判断输出体系
(三)穿透流程识实质:构建因果联动支撑的执行审计体系
(四)高效转化促落地:形成多元适配驱动的成果运用体系
(五)闭环追踪强反馈:建立全程管控闭环的整改治理体系
八、结语
国网湖北电力内部审计聚焦“立项不准、执行不深、成果不响、整改不动”等关键短板,依托DeepSeek构建“12345”内审全流程质量控制体系,推动审计工作从经验驱动转向数据驱动、从程序合规转向科学规范,为大模型技术赋能下的国有企业内部审计转型提供了可复制、可推广的实践样本。
节选自《中国内部审计》2026年第5期
作者:国网湖北电力课题组
编辑:孙哲
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