基于DeepSeek大模型的电网企业“12345”内审全流程质量控制体系构建研究

一、国网湖北电力推进内审质量管理科学规范化面临的重点问题

（一）立项选题不“准”：审计触点模糊，治理对接不畅

当前，国网湖北电力组织层级多、业务条线复杂，多系统间信息共享协同不足，各类平台数据尚未完全打通，审计线索提取难度较大，选题的聚焦度与精准度有待提升。

（二）实施执行不“深”：流程穿透不足，控制识别不准

审计实施过程中，流程穿透不够深入，关键环节的责任划分与控制措施有待强化。例如，技改项目签审环节的审计规范化程度不足、倒闸记录复核管理仍需优化，亟须提升流程还原、控制点识别与风险管控能力。

（三）成果利用不“响”：建议适配性弱，成果联动不足

在成果利用阶段，部分审计建议的适配性较弱、部分审计成果的联动性不足，未能形成有效的信息流通与反馈机制，影响了审计成果的实际应用效果。

（四）整改推动不“动”：责任链条不清，闭环追踪不实

在整改过程中，部分环节整改效果未能完全达成预期。部分单位在实质性风险控制、问题解决和整改追踪机制方面仍需进一步强化。

二、国网湖北电力内审“12345”全流程质量控制体系概述

针对当前内审工作中“选题不准、执行不深、成果不响、整改不动”等难点，国网湖北电力积极贯彻落实国资委“以穿透式监管为主线，以智能化转型为抓手”的要求，构建了“12345”全流程质量控制体系，通过数据贯通、制度嵌入和平台联动，推动审计从业务穿透向责任穿透、风险穿透的延伸。

三、“一个核心目标”：全过程提质增效

该体系以“全过程提质增效”为核心目标，聚焦“立项—执行—成果—整改”全流程能力跃升。其中，“质”侧重于逻辑规范、判断解释与成果引导；“效”则强调资源配置效率与治理改进的匹配度。

四、“两类技术支撑”：双模生成引擎与全流程数据驱动平台

构建以DeepSeek双模生成引擎与全流程数据驱动平台为核心的“智能+数据”融合架构：前者聚焦语言理解与知识推理，辅助审计判断与文本生成；后者连接业务与审计两端，提供数据联通与任务调度环境。

五、“三类关键能力”：风险识别能力、审计评价能力、整改反馈能力

（一）审计风险识别能力的“语义驱动式预警机制”

1.审计场景中模糊风险的语义建模。

2.DeepSeek的语义聚类与上下文张量建模机制。

3.构建“风险事件语料—语义嵌套表达—弱信号识别”链条。

（二）审计评价能力的“嵌入式认知测量体系”

1.生成链建模：以“执行轨迹”替代“工作过程”。

2.结构质量建模：生成结果的层级稠密度与推理连贯性评分。

3.过程质量可视化：审计轨迹—认知评分—改进建议三联呈现。

（三）跟踪反馈能力的“AI驱动治理建议生成”

1.DeepSeek在“审计建议分类+反馈响应模拟”中的嵌入路径。

2.打造“可接受性预测”“责任链接合规性”与“实施效果追踪”三大功能。

3.基于“文本再生成”与“行为模拟”机制的报告强化。

4.形成“建议接受轨迹—整改响应质量—制度再生闭环”。

六、“四项运行机制”：选题联动机制、执行穿透机制、成果利用机制、整改督导机制

（一）选题联动机制：打造“业务触点—治理议题—审计选题”三位一体联动模式

针对治理任务与审计选题脱节的问题，依托DeepSeek构建“组织治理优先级语义图谱”，实现国家政策与企业任务的语义映射，为战略选题提供锚点。系统运用“数据异常—制度缺位—职责交叉”三轴模型，标记高风险场景、评估可审性并筛选重点对象。通过嵌入式Prompt模板生成结构化选题建议书，联动知识图谱与业务异常，形成“触点—图谱—选题—建议书”链式联动。

（二）执行穿透机制：实现“流程建模—控制感知—行为识别”全过程逻辑穿透

以穿透式监管为主线，落实“全级次、全链条、全过程、全要素”内控要求，嵌入主体、业务、数据三重穿透逻辑，实现对“三重一大”、资金支付等关键业务的全程追溯监督。方法上，动态生成审计路径，精准提示非规范流程与疑点环节，强化对授权管理、尽职调查、风险评估等高风险操作的程序约束。

（三）成果利用机制：构建“角色适配—建议转译—价值沉淀”的智能成果转化体系

为解决审计报告语言单一、执行转化率低的问题，构建以角色适配、语言转译等为核心的成果转化体系。按对象精准适配：业务部门侧重流程优化，管理层突出风险闭环，纪检部门明确责任路径。依托整改数据建模预测实施难度，为高阻力建议配套操作说明。同时联动执行与知识图谱，自动识别盲区并推送优化方案，推动审计建议落地。

（四）整改督导机制：打造“智能追责—再审推荐—治理回流”的全链条反馈体系

为解决整改责任模糊、反馈失真、风险复发等问题，构建基于DeepSeek的整改督导机制。通过语义链识别整改弱化、责任不清等特征；对未落实责任的情况自动触发再审预警，联动纪审系统实现风险拦截，推动整改从“文档建议”转向“治理行为”。

七、“五重监督质效”：精准、规范、穿透、高效、闭环

依托DeepSeek技术推动从风险识别到治理升级的全过程跃升，打造“风险识别—审计穿透—智能报告—闭环整改—制度反哺”的全链条提质路径，实现“五重监督质效”。

（一）精准建模识风险：打造智能识别驱动的审计聚焦体系

（二）规范生成控表达：构建结构统一引领的判断输出体系

（三）穿透流程识实质：构建因果联动支撑的执行审计体系

（四）高效转化促落地：形成多元适配驱动的成果运用体系

（五）闭环追踪强反馈：建立全程管控闭环的整改治理体系

八、结语

国网湖北电力内部审计聚焦“立项不准、执行不深、成果不响、整改不动”等关键短板，依托DeepSeek构建“12345”内审全流程质量控制体系，推动审计工作从经验驱动转向数据驱动、从程序合规转向科学规范，为大模型技术赋能下的国有企业内部审计转型提供了可复制、可推广的实践样本。

节选自《中国内部审计》2026年第5期

作者：国网湖北电力课题组

编辑：孙哲

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