迪拜税务制度 2026年及以后的新格局

迪拜凭借其优惠的税收环境，在全球范围内树立了商业友好、吸引投资者的良好声誉。许多移居阿联酋或计划创业的人都听说过迪拜是避税天堂。虽然这种说法并非完全没有道理，但了解当今迪拜税收制度的实际运作方式至关重要。

迪拜税收制度主要包括企业所得税、增值税和行业特定税种。与其他许多国家不同，迪拜不征收个人所得税、预扣税或利润汇回税。

迪拜税务制度

迪拜的企业需要缴纳哪些税项？

1、企业所得税（在特定条件下）

自2023年6月1日起，阿拉伯联合酋长国已实施联邦企业所得税制度。根据该制度，在迪拜运营的公司，其超过37.5万迪拉姆的应税利润需缴纳9%的企业所得税。

在迪拜大陆运营的公司通常需缴纳9%的企业所得税。而自由区公司通常仍可享受0%的企业所得税率；但是，如果超过规定的收入门槛或未满足某些经营活动条件，则需缴纳9%的企业所得税。

尽管如此，迪拜仍然提供全球最低的企业税率之一，保持着对投资者的强大吸引力。

哪些公司免缴企业所得税？

在特定条件下，下列类型的公司可以免征企业所得税：

自由区公司；

获得合格收入的公司；

某些控股和投资公司；

以国际贸易为重点的企业。

2、增值税（VAT）

迪拜的增值税税率为5% ，远低于世界上许多国家的增值税税率。

哪些公司需要缴纳增值税？

超过年度增值税登记门槛的公司

销售商品或服务的企业

在阿联酋境内开展应税活动的公司

某些行业和交易可能免征增值税，因此准确评估至关重要。

3、（贸易公司适用）关税

除此之外，公司利润或股息分配无需缴纳额外税款，这对国际企业来说是一个主要优势。

避免双重征税协定

阿联酋已与100多个国家签署了避免双重征税协定。这些协定可以防止公司就同一笔收入被征收两次税。

阿联酋和土耳其之间还存在有效的双重征税协定，这使得迪拜对土耳其投资者更具吸引力。

迪拜个人所得税

对个人而言，迪拜依然极具吸引力。工资、薪金和个人收入均无需缴纳所得税。这意味着在阿联酋生活和工作的个人无需为其就业收入缴税，这使得迪拜成为世界上少数几个个人收入完全免税的地方之一。从这个意义上讲，迪拜仍然是专业人士和员工的理想免税目的地。

当人们问到迪拜是否征税时，答案就变得复杂了。迪拜确实征税，但征税范围有限，而且与大多数国家相比税率相对较低。最明显的税种是增值税，税率为5%，适用于大多数商品和服务。引入这项税收是为了增加政府收入，同时保持阿联酋的经济竞争力。

迪拜税务制度

2026年及以后的新格局

到2026年，合规方面的权衡将更加尖锐：自由区实体若追求0%税率，将面临更严格的举证责任（实质性、合格收入逻辑、相关案例中的转让定价规则），即使规模较小，若以0%税率为最终目标，也可能存在审计要求。因此，对2026年迪拜最准确的描述并非“免税”，而是“税收效率高但合规成本高” 。

小型企业也需要具备时间意识。阿联酋推出了一项小型企业减税机制，旨在特定收入条件下减轻小型纳税人的负担——但减税政策并非永久有效。换句话说：即使今天无需缴税，仍然需要了解过渡性减税政策到期或收入超过一定门槛后会发生什么，因为许多“意外成本”并非源于税率本身，而是源于税收制度的变更。

最后，对于大型集团而言，企业所得税不再仅仅是地方性问题。阿联酋已与全球最低税率方向保持一致，对大型跨国公司（在全球框架适用的情况下）征收15%的国内最低附加税。如果通过大型架构配置资本，“迪拜税率为9%”这句话可能并不完整——因为全球最低税率原则可能会凌驾于大型集团较低的名义税率之上。

还有一个对跨境资金流动至关重要的细节：企业税收框架中包含预提税的概念，目前税率为0%。这意味着预提税作为一种法律工具存在，但在许多常见的支付场景中，它目前不会增加预提负担——这一具有竞争力的选择既保持了阿联酋作为枢纽的吸引力，又使其税法体系保持现代化。

迪拜黄金签证 助力税务规划

迪拜税务制度

迪拜黄金签证，为符合条件的房产购买可使业主有资格申请居留许可。简而言之，在迪拜拥有房屋或公寓是否可以作为在该国居住的合法依据。

要通过房地产投资获得黄金签证，投资者必须满足特定条件：

最低房产价值：2,000,000 迪拉姆。

物业类型：已竣工或期房住宅物业（来自经批准的开发商）。

融资：如果投资者已支付至少 200 万迪拉姆的股权，则抵押房产符合条件。

所有权 结构：允许个人或共同所有权，但每一方的份额必须等于或超过 200 万迪拉姆。

文件：产权证、付款/股权证明以及在迪拜土地局 (DLD) 的开发商注册文件。