央行：金融机构应在开展客户尽职调查时，识别并采取合理措施核实客户受益所有人

10月11日，中国人民银行发布消息称，为了预防和遏制洗钱和恐怖融资活动，落实金融机构客户尽职调查要求，规范受益所有人识别核实工作，有效应对反洗钱国际评估，研究起草了《金融机构客户受益所有人识别管理办法（征求意见稿）》（下称《办法》），并向社会公开征求意见。

《办法》适用于 《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》 所规定的应当履行客户尽职调查义务的机构。金融机构在开展客户尽职调查时，应当根据客户的组织形式和风险状况，识别并采取合理措施核实非自然人客户的受益所有人，以增强对客户及其风险状况的了解， 并将识别核实结果充分运用于洗钱风险管理。

《起草说明》指出，《办法》是细化落实《反洗钱法》有关规定的要求、满足反洗钱国际评估要求的必要举措、提升金融机构受益所有人工作有效性的需要。

“近年来监管发现，金融机构在开展受益所有人识别核实工作中，往往未区分风险采取相应的简化、强化措施，导致反洗钱资源投入与风险背离。 亟待对相关制度进行修订， 落实基于风险的反洗钱理念，为金融机构提供更为明确的制度指引。”《起草说明》指出。

《办法》的主要内容包括明确金融机构识别核实受益所有人的基本要求和原则、明确受益所有人识别标准、规范受益所有人识别核实流程及要求、建立差异反馈机制、明确法律责任。

具体来说，《办法》 参考反洗钱国际标准， 强调金融机构应在开展客户尽职调查时， 识别并采取合理措施核实客户受益所有人， 要求金融机构遵循基于风险原则、 合理性原则和可靠性原则开展受益所有人识别核实工作。

《办法》 规定了法人与非法人组织、 信托、 资产管理产品的受益所有人定义与识别标准， 其中法人与非法人组织的识别标准与《受益所有人信息管理办法》一致。 《办法》贯彻基于风险原则， 明确金融机构对于低风险客户可以适用豁免、 简化识别标准。

同时，《办法》 一是明确受益所有人识别核实整体流程及要求； 二是明确了应识别、 保存的受益所有人身份信息和权利状况信息要素；三是规定金融机构应基于风险采取差异化的识别核实措施。

为有效落实新修订的 《反洗钱法》 相关要求并做好反洗钱国际评估应对工作， 《办法》参照多国实践经验，构建了差异反馈机制， 明确了差异反馈工作流程、 重大差异和非重大差异情形的判断标准及相应处理措施。