四川又有2家上市公司收警示函，青白江一家城投平台也被警示了！

科创四川刚刚获悉，10月以来，四川证监局对3家公司出具了警示函。从事烟包生产的金时印务因犯公司行贿罪被判罚2000万，另有两家企业收警示函，其中一家年内梅开二度再被警示，另一家为国有全资公司......

涉及烟草行业行贿

金时印务被判罚2000万

10月22日，四川证监局公布对四川金时科技股份有限公司（证券简称：*ST金时，证券代码：002951）采取出具警示函措施的决定。

2024年7月1日，*ST金时子公司四川金时印务有限公司（简称“金时印务”）犯单位行贿罪，收到了湖南省耒阳市人民法院出具的《刑事判决书》。四川证监局指出，*ST金时内部控制存在缺陷，2019年至2020年期间*ST金时也未在《内部控制自我评价报告》中点出相关信息，因此对*ST金时出具了警示函。

科创四川梳理发现，这份警示函的“祸根”，可以追溯到三年前。

2021年9月，*ST金时发布公告称，其全资子公司金时印务收到湖南省耒阳市人民检察院《起诉书》，指出金时印务涉嫌单位行贿罪，向耒阳市人民法院提起诉讼。

今年7月，金时印务收到耒阳市人民检察院的《刑事判决书》，判决金时印务犯单位行贿罪，判处罚金2000万元人民币；被告李某某犯单位行贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币300万元；金时印务的违法所得110,191,673.4元（被告人李某某已退缴），上缴国库。在此次公告中，*ST金时同时宣布已于 2024 年 3 月 28 日、4 月 18 日召开董事会、股东大会，审议通过拟出售金时印务100%股权事项。

科创四川了解到，早在四川证监局“出手”之前，*ST金时其实就已经把金时印务“卖了”。10月18日，*ST金时发布公告称，同意将公司持有的子公司金时印务100%股权出售给关联方香港金名有限公司新设全资子公司四川金名企业管理有限公司（以下简称“四川金名”），本次股权转让标的资产的交易价格确定为3亿元。

有趣的是，四川金名实际控制人为香港金名有限公司，而*ST金时的招股书显示，香港金名有限公司由李海坚100%持股。据招股书显示，彩时集团持有74.07%的股份，为公司第一大股东，前海彩时持有*ST金时18.52%股份，而前海彩时实际控制人为李海坚，李文秀、李海坚、李海峰三人为*ST金时实际控制人。

据天眼查显示，金时印务目前由四川金名100%持股。金时印务成立于2008年12月，是一家为卷烟生产企业提供烟标产品的企业，公司此前的主要客户包括湖南中烟、云南中烟、四川中烟、重庆中烟、贵州中烟、安徽中烟、河北中烟等。

自2021年9月收到耒阳市人民检察院的起诉书以来，金时印务信誉受损，虽原有的合同及订单正常履行，却因被起诉等原因在新一轮的招标中表现不太理想。去年7月18日，*ST金时发布公告称，金时印务已停产三个月。公司停牌一天，自7月19日开市起复牌，股票简称由“金时科技”变更为“ST金时”，面临退市风险。

对此，*ST金时表示，金时印务作为公司的主要收入来源，因受行业政策以及市场环境等方面的影响，金时印务印刷业务订单急剧减少，为避免后续的进一步亏损，故停止了金时印务的印刷生产业务。截至公告发布之前，金时印务停产已满 3个月。

财务数据显示，2023年，*ST金时2023、2022年、2021年的营业收入分别为3391万元，较上年减少了81.63%。科创四川获悉，*ST金时2022年、2023年、2024年上半年分别亏损3659万元、4457万元、4146万元，已连续亏损两年半。

*ST金时此番把金时印务“卖给”自家股东实控的另一家公司，能否躲过这次风波？科创四川将保持关注。

观想科技今年先后2次收到警示函

除*ST金时外，10月，四川证监局还发布了两则警示函。10月17日，四川观想科技股份有限公司（以下简称“观想科技”）因内控制度执行不到位、信息披露不规范、募集资金使用不规范、制度执行不规范4个问题被四川证监局责令改正，并对魏强等相关责任人出具警示函。

观想科技成立于2009年，主要从事计算机软硬件及通信技术研发，bd管理和装备信息化研究和服务，凭借优质的产品及服务。企业注册资本7999.9999万人民币，于2023年完成了定向增发。观想科技以自主可控新一代信息技术在军工行业领域的应用为核心业务，致力于为客户提供装备全寿命周期管理系统、智能装备管控模块等相关产品及服务。

观想科技2021年12月登陆科创板，上市前归母净利润持续增长。据2023年年报显示，2023年，观想科技营业收入1.02亿元，同比上升6.64%，归母净利润-208.51万元，同比下降111.84%。第四季度，观想科技营业收入6064.94万元，归母净利润-745.34万元。

早在今年6月，观想科技就因未披露 2023 年度业绩预告收到四川证监局的警示函。观想科技于2024年4月25日披露《2023年年度报告》，显示2023年度归属母公司股东的净利润为-208.51 万元。公司 2022 年归属母公司股东的净利润为1761.63 万元，2023 年由盈转亏。

上市后，观想科技3次更换审计机构，冲刺IPO及2021年年报的审计机构均为大信会计师事务所。2022年，观想科技的审计机构变更为信永中和，还于2023年4月25日发布关于续聘信永中和为2023年年度审计机构的董事会决议。2023年12月，观想科技发布拟变更2023年审计机构为立信会计师事务所的公告。到了2024年2月，观想科技又发布拟变更会计师事务所的公告，本次将2023年年报的审计机构变更为亚太（集团）会计师事务所。最终，2023年年报审计由亚太会计师事务所完成。今年8月，财政部公布对亚太（集团）会计师事务所的行政处罚决定书。

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发债过程中因违规行为被警示

除了观想科技，10月11日，成都市融禾投资发展集团有限公司（简称“融禾投资”）也被四川证监局被出具警示函。公告显示，融禾投资在债券发行过程中，存在向参与认购的投资者提供财务资助、间接认购自身发行的公司债券的行为。

这在全国范围内已经不是第一例。近日，多地监管部门又对一些“非市场化发行公司债券”行为出具相应警示函。10月18日，湖南证监局对湖南邵东生态产业园开发建设投资有限责任公司出具警示函，称其存在非市场化发行公司债券的问题，同天，湖南证监局还对怀化国际陆港经济开发区开发建设投资有限公司采取了出具警示函的行政监管措施，原因同样是非市场化发行公司债券。

融禾投资成立于2007年，成都市融禾投资发展集团成员，是一家以从事商务服务业为主的国有全资企业。企业注册资本500000万人民币，共对外投资了11家企业，参与招投标项目1838次；此外企业还拥有行政许可67个。

近期因为非市场化发行被处罚的案例很多，只要存在非市场化发行的行为，就有可能会被监管机构关注到，相关部门对结构化发债行为的管理越发严格了，企业在经营时应守住底线，合法经营才能长治久安。

科创四川实习研究员 罗南希综合整理

本期值班责编 伍丽颖