2026年养老金或继续调整，工龄15年和40年调整差多少？

今年3月公布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》这一中央重要文件中，明确提出职工基本养老金调整将向待遇较低群体倾斜，这也为即将于5月启动的本年度养老金调整工作释放了明确信号：2026年我国养老金将继续保持调整态势。

若2026年养老金继续调整，缴费年限（即通常所称工龄）为15年与40年的退休人员，在调整后的待遇差距具体是多少？本文所讨论的工龄，指的是退休人员的累计缴费年限，由实际缴费年限与视同缴费年限相加构成，也就是参保人员累计缴纳养老保险的时长总和。当前我国养老保险缴费年限按月份累计计算，例如累计缴费180个月，折算后即为180÷12=15年。那么，缴费年限15年与40年的退休人员，在养老金调整中是否确实存在待遇差距？

根据我国养老保险“多缴多得、长缴多得”的核心激励原则，无论在基础养老金待遇核算环节，还是在年度养老金调整环节，缴费年限15年与40年的退休人员均存在明确待遇差距，具体分析如下：

首先看养老金待遇核算环节：

退休人员月基本养老金总额=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金，其中各项计算公式如下：

基础养老金=退休当年养老金计发基数×(1+个人平均缴费指数)÷2×累计缴费年限×1%；

个人账户养老金=养老保险个人账户累计存储额÷计发月数；

过渡性养老金由退休当年养老金计发基数、视同缴费年限、视同缴费指数、过渡系数等参数计算得出。

由此可见，在基础养老金计算中，累计缴费年限为直接影响参数；在过渡性养老金计算中，视同缴费年限为直接影响参数；而在个人账户养老金计算中，累计缴费年限通过影响个人账户累计存储额对最终待遇产生间接影响，因此累计缴费年限直接决定退休人员的基础养老金待遇水平。

仅对基础养老金部分进行测算：假设两名退休人员在同一地区办理退休，退休当年当地养老金计发基数均为10000元，个人平均缴费指数均为0.6，对比工龄15年和40年的基础养老金

待遇：

工龄15年：10000×(1+0.6)÷2×15×1%=1200元；

工龄40年：10000×(1+0.6)÷2×40×1%=3200元。

测算结果显示，在其他条件完全一致的前提下，工龄相差40-15=25年，仅基础养老金部分的待遇差距就达到3200-1200=2000元。

其次看年度养老金调整环节：

我国当前养老金调整实行“定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合”的办法，其中定额调整体现公平原则，同一统筹地区内所有符合条件的退休人员享受相同的调整额度，因此工龄15年与40年的退休人员在定额调整部分不存在差异；适当倾斜调整是针对高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员等特殊群体额外增加调整额度，与缴费年限长短无直接关联。

而挂钩调整部分与缴费年限长短、基本养老金水平双挂钩，因此缴费年限不同、养老金水平不同的退休人员，在挂钩调整部分会存在明确的待遇差距。

本文参考2025年辽宁省养老金挂钩调整办法进行测算：辽宁省缴费年限挂钩调整规则为，累计缴费年限15年及以内部分，对应调整额度为9元，折算后年均调整额度约0.6元/年；累计缴费年限超过15年的部分，按0.9元/年增加调整额度，该规则体现了对长缴费人员的政策倾斜。养老金水平挂钩调整比例为0.3%。

现选取两名退休人员进行对比：一名为缴费年限15年、调整前月基本养老金为1500元的退休人员，另一名为缴费年限40年、调整前月基本养老金为4500元的退休人员，测算二人挂钩调整增加的额度如下：

缴费年限15年：缴费年限挂钩9元 + 养老金挂钩1500×0.3% = 13.5元；

缴费年限40年：缴费年限挂钩9元 + 超过15年部分(40-15)×0.9元/年 + 养老金挂钩4500×0.3% = 9+22.5+13.5=45元。

测算结果显示，缴费年限相差40-15=25年，调整前养老金水平相差4500-1500=3000元，二人在挂钩调整部分的增加额度相差45-13.5=31.5元。需要说明的是，由于不同退休人员的缴费情况、个人待遇存在差异，具体差距需结合实际情况具体分析。