2025山东，居民养老利率3.63%，职工养老1.5%，居民养老更划算？

今天意外的比较了一下山东省城乡居民养老保险的个人账户记账利率和全国统一的城镇职工基本养老保险记账利率，两者分别是3.63%和1.5%。这意味着什么呢？

城乡居民养老保险的待遇积累。

按照规定，城乡居民养老保险个人缴费部分会全部进入个人账户，而且由于国家鼓励大家按时足额缴费，还会给予个人参保一定的钱数激励，一般是一起进入个人账户。有条件的集体和地区，可以给个人参保一定的集体补助，山东潍坊市自己可以缴纳集体补助（也称为其他资助）以提高未来预期养老金待遇。

山东省的城乡居民养老保险个人最高缴费档次是8000元，高档次政府补贴不低于100元。山东潍坊的最高缴费标准可达1.6万（个人缴费＋集体补助＋其他资助），山东青岛是1.2万元（仅自我缴费部分）。

这种情况下，我们以养老保险缴费20年算一下，假设每年缴费1.2万元，每年个人账户记账利率都达到3.63%，结果会是怎样的呢？

第20年，累计缴费24万元，利息13万元左右，合计本息余额37万35.6元。

城乡居民养老保险的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。基础养老金是政府补助的部分，目前山东省的最低标准是208元每月，不过地方可以额外提升，像山东青岛一般是报出50元，达到了258元每月。个人账户养老金是个人账户，余额除以139。

按照以上情况计算，如果是居民养老保险基础养老金标准不再调整，缴费20年，月养老金是208元＋37万元除以139＝2870元。

不过，城乡居民养老保险的基础养老金，从去年开始就进入到了快速增长阶段，每年增长标准是20元，主要是以中央资金加大投入为主。预期20年后以上情况的话，每月养老金至少3000元。

职工养老保险能领多少钱？

由于灵活就业人员养老保险参保缴费大家大多数人都会选择性价比高，但同样也是养老金相对较低的缴费档次——缴费基数下限。今年的缴费基数下限是4504元，缴费比例20%每月需要缴纳900.8元，一年是10809.6元。

不过这种保险缴费每年都会提升（以前是按照社平工资增长而增长），像今年的缴费基数下限固定比例增长是2%，多数省份都是这样，主要目的还是为了养老保险基金的收支平衡。

如果未来缴费基数上下限每年增长2%，缴费20年，实际上总共需要缴纳262644.85元，比城乡居民养老保险略高一些。

不过，灵活就业人员的缴费钱数只有缴费基数的8%记入个人账户，也就是总缴费钱数的40%。按照每年个人账户记账利率1.5%测算，20年后累计个人账户本息余额会是120282.65元。

不要觉得会吃亏，职工养老保险的基础养老金，是跟缴费和社平工资挂钩的。具体计算公式可参照下图：

按照计算公式，按照60%档次缴费20年（毕竟未来是缴费20年才能退休），可以领取16%的退休上年度社会平均工资或者养老金计发基数。

山东省今年的养老金计发基数是7831元，如果每年增长2%，20年后将是11381元。这种情况下，基础养老金部分是1820.96元。基础养老金部分实际上要比城乡居民养老保险的基础养老金高得多。

个人账户养老金部分，我们也是按照60岁来计算，每月为883.6元。

以上两部分养老金相加，合计是2704.56元。

对比一下月养老金待遇，一定程度上确实城乡居民养老保险会高一些。

不过职工基本养老保险，还有高额的丧葬补助金和抚恤金，每年还有1700元的取暖费。居民养老保险就没有这些待遇了。

总体来说，确确实实城乡居民养老保险待遇越来越具有优势，会越来越多的人参加的，尤其是低收入人员。