上市公司更需要防范刑事风险：空客公司贿赂案、西门子“贿赂门”案

相较于其他违法行为，刑事犯罪对企业的影响更大，很多案件中，刑事犯罪会影响企业的生存。根据《公司法》《证券法》的规定，因贿赂犯罪被判处刑罚的行为人，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员，其作为发行人及控股股东、实际控制人的公司不得首次公开发行新股。

最高人民检察院等部门制定的《关于在工程建设领域开展行贿犯罪档案查询试点工作的通知》第3条第2款第2项规定：“对经查询有行贿犯罪记录的单位或个人，应当依照法律规定和管理职权，根据不同情况作出以下处理：(1)取消或者限制其在一定时期或者永久进入本地区或者本行业建筑市场；(2)取消其投标资格或者扣除一定的信誉分；(3)如情节严重，依法降低其资质等级或者吊销其资质证书。”

国务院制定的《关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意见》第4部分“完善协同监管机制”第11条也明确规定，“在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产经营许可、从业任职资格、资质审核等工作中，将信用信息作为重要考量因素，对被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单、重大税收违法案件当事人名单、失信被执行人名单、行贿犯罪档案等失信主体依法予以限制或禁入，形成‘一处违法，处处受限’的联合惩戒机制”。

因此，完善的刑事风险防范体系，既是企业的无形资产，也是企业“软实力”的重要体现。建立刑事风险防范体系，能够帮助企业防范刑事风险，避免因犯罪记录对生产经营产生一系列重大影响。

实际上，即便是被认为经营比较规范的上市公司，也离不开刑事风险防范。相较于中小非上市公司，上市公司经过多方审查才达到上市的合规要求，且上市后接受公众监督和交易所和证监会的监督，各方面都会比较规范。

但是，上市公司的合规经营，主要是为了符合监管要求，符合《证券法》《首次公开发行股票注册管理办法》等法律法规的要求。而刑事风险防范的目的是防范公司刑事风险以及公司遭受刑事犯罪侵害的风险，两者的目的是不同的。上市公司即使一直合规经营，员工的犯罪行为也可能被认定为上市公司的单位犯罪。在不进行刑事风险防范的情况下，上市公司很难防范因为员工实施犯罪行为而招致的刑事风险，也很难预防并及时制止公司员工的内部腐败，以及其他损害公司利益的犯罪行为。

相较于普通公司，刑事犯罪对上市公司的影响更大，上市公司更需要刑事风险防范。一旦上市公司遭到刑事处罚，除了股价受影响，其相关资质或行政许可也可能被撤销，业务可能会面临巨大损失；企业责任人将承担刑事责任，影响其担任上市公司高级管理人员的资格。

例如，空客公司贿赂案。空客公司因为在全球范围内行贿政府官员、非国有航空公司行政主管而同时触犯美、英、法三国的反贿赂法律，且由于其同时违反了美国的《武器出口管制法案》及《国际武器运输条例》,从而被科以39亿美元的高额罚金。这也是迄今为止最大一笔全球外国贿赂罚款。

又如，西门子“贿赂门”案。2006年11月25日，西门子公司特大贿赂案曝光。2007年2月3日，美国司法部就西门子公司贿赂丑闻进行调查。2007年4月23日，西门子公司监事会主席辞职。2007年8月25日，西门子公司贿赂案波及中国。2007年9月16日，西门子公司“贿赂门”中间人浮出水面。2008年5月27日，西门子公司行贿案调查范围扩大到10多个国家。2001年3月到2007年9月，西门子公司至少有4283个行贿项目，涉及金额高达14亿美元。〔1〕这使有着数百年历史的德国工业巨人深陷“贿赂门”的泥沼。2008年年底，西门子公司以13亿美元的天价与美国政府和德国政府分别达成和解协议。该刑事犯罪给西门子公司带来严重的信誉危机，天价罚款在当时一度使这家百年老店身陷史无前例的危机当中。面对这样的信誉危机和财务危机，西门子公司的重生方式，就是建立一整套庞大的合规体系。

刑事风险防范对企业的生存发展非常重要，是企业稳健经营不可或缺的要素，企业很容易因刑事犯罪而面临生存危机。“刑事领域疏忽的是1%的错误，但是会导致100%的企业失败。”

最典型的例子是安达信会计师事务所因故意毁损相关审计文件于2002年被判处妨碍司法罪，由于美国证券交易委员会禁止上市公司聘请曾被判重罪的会计师事务所进行审计，原五大会计师事务所之一的安达信会计师事务所从此没落。