退休养老金计算使用的139个月是什么意思？它是怎么计算出来的？

很多男性老人在退休养老金核算时会遇到一个数值139个月，大多数人不明白这个数值代表什么意思。难道说我们退休养老金只能领取139个月或者个人账户养老金139个月以后就没了吗？让我们解释一下。

139个月的由来。

2005年，国务院推出了《关于完善企业养老保险制度的决定》，重新定义了基本养老金的计算方式。基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金，个人账户养老金的月标准为个人账户储存额除以计发月数。60岁退休计发月数为139个月，139个月就是这么来的。在此之前都是除以120的。

2005年实施的计发月数，并不只有139一个月一种。实际上，是从40岁到70岁总共31种。40岁是233个月，50岁是195个月，60岁是139个月，70岁是56个月。年龄越大，计发月数越小，这实际上也体现了一种晚退多得的制度引导。

139个月是怎样计算出来的？

设计养老金计发月数的目的，实际上是基于一种假设，希望人们能够达到人均预期寿命时，把个人账户余额领取完毕。

比如说139个月是这样计算的，在养老保险个人账户记账利率是4%的情况下，2000年的城镇居民人均预期寿命是75.21岁（四舍五入后按75岁计算），这样每月领取1/139退休时养老保险个人账户余额的个人账户养老金，等到75周岁时，恰好将养老保险个人账户余额领取完毕。

个人账户养老金计发月数的计算公式数学表达式是这样的：

M=12×[ 1 -（ 1+ i )^ -(Yd-Yr) ] ÷ i ×（ 1+ i ）。

M代表的计发月数，i代表的个人账户记账利率或投资收益率，Yd代表预期寿命，Yr代表退休年龄。

当i＝4%，Yd＝75岁，Yr＝60岁时，计发出来的M等于138.7575，四舍五入之后就是139。

下面是暖心整理的计发月数推算表，前提条件都是记账利率或投资收益率4%，人均预期寿命75岁。

大家可以算一下，个人账户余额是5万元，每月领取360元的情况，每年个人账户记账利率为4%，大约能领15年的时间，个人账户余额就能领取完毕了。所以，并不是说60岁退休个人账户养老金只能领取139个月。

未来个人账户制度即将完善。

人力资源和社会保障事业发展十四五规划明确提出，要修订职工基本养老保险个人账户计发月数。主要原因是基于如下考虑的：

第一，我国的人均预期寿命发生了很大变化。现在虽然不公布城镇人口预期寿命了，但是我国的全国人均预期寿命已经由2000年的71.4岁变为了2021年的78.2岁，这也代表了2005年制定的计发月数表已经不符合实际了。

第二，个人账户记账利率制度也发生了重大变化。2005年当时还是想推动养老保险个人账户实账积累的，但是现在都是由国家统一公布个人账户记账利率，而且很不稳定。高的时候2016年高达8.31%，低的时候2023年只有3.97%，相差非常悬殊的。

第三，养老金在年年增长。从2005年开始，企业退休人员养老金实现了19年连涨，至2024年将是第20年增长。养老金增长个人账户的扣减额度不增长，也已经不符合实际。更何况去世以后，个人账户的余额还可以继承。

所以说，2025年以前个人账户计发月数制度将要修订完善了，如果说原则不变的话，有关的计发月数都会有一定的增大的。60岁退休的计发月数可能会增长为150个月、180个月，甚至更高的计发月数。