代理记账平台对小规模纳税人有什么好处

需提醒的是，代理记账机构虽多，但也存在质量良莠不齐的现象，因此在选择代理机构时，必须仔细辨别四点。

企业财务不健全、会计核算不准确、不能按规定报送发票资料等问题，一直困扰着纳税人，也直接影响到纳税人的税务合规和财务报表安全。为解决这些难题，代理记账平台陆续在我国生根发芽，目前呈现欣欣向荣的态势。

所谓代理记账，是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业的记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

代理记账，根据纳税人规模的大小，又可分为小规模纳税人代理记账和一般纳税人代理记账。

一是小规模纳税人代理记账。

通常来说，小规模纳税人是指营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额未超过500万元（≤500万元）的纳税人。小规模纳税人增值税的起征点为月销售额15万元，增值税征收率一律为3%。

目前，由于我国小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，所以更多采用的税款征收方式是“查定征收”和“定期定额征收”。

在查定征收的方式下，税务机关会根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的小规模纳税人。

在定期定额征收的方式下，税务机关则会通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式来征收。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

但是，对那些财务会计制度较为健全的小规模纳税人，税务机关则会采用“查账征收”这一更加严格的方式。在查账征收的方式下，税务机关会按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用的税率，计算缴纳税款的额度。

然而，无论采用何种方式，由于小规模纳税人一般财务不健全，会计核算不完善，不能按规定报送有关税务资料，同时只能够开具普通发票，一般不得开具增值税专用发票，所以导致其核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额存在一定难度。据此，代理记账成为破解小规模纳税人上述税务问题的重要选择。

二是一般纳税人代理记账。

一般纳税人，是指应税服务年销售额超过500万元（>500万元）的纳税人。此类纳税人一般会计核算健全，能够提供准确的税务资料。

通常，一般纳税人由于财务核算健全，可以自己去向税务机关报税和纳税。但是，这不代表一般纳税人就不存在代理记账的需求了。相反，公司越成熟，所需的记账和报表就越规范，加上一般纳税人票据量更多，报税流程更复杂，因此也就更加需要专业的会计团队对公司财务、税务等进行整理、归纳和报税。但是，聘用专业的会计成本较高，而且还要经过一段磨合期。在此情况下，即使是一般纳税人，也产生了代理记账的需求，纷纷将目光投向更加专业的代理记账平台寻求帮助。

有需求就必然有响应，在代理记账需求日益强烈的背景下，慧算账、东税财务等种类繁多的代理记账平台在我国陆续出现，此类平台通常会自主研发财税作业系统，配合规范化的记账报税服务流程，由具有多年以上工作经验的工商顾问、外勤会计、财税顾问、总账助力和总账会计组成财务代理服务小组，为客户提供专业的财税综合服务，保障服务的安全高效完成，进而缓解纳税人的记账难题。

就具体的服务项目来看，通常，代理记账的平台会提供如下服务，一是汇总整理代理记账报税必需的原始凭证，二是原始数据、相关资料的审核，三是向税务部门进行月度纳税申报，四是装订凭证和账册，五是填写和编制税务申报表与财务报表，六是进行企业所得税的汇算清缴等等。

此外，一些规模更大的代理记账平台，还可以根据纳税人的不同需要，提供按照欧美准则等国际化准则的记账服务，可谓服务全球，视野宽广。凭借国际化的代理记账知识，帮助纳税人熟练地运用税法政策，进行税务申报、财务报表整理和管理等。

值得注意的是，代理记账平台在操作时，也有一套标准化的代理报税的流程。具体来看，第一步是确定合作关系，双方互相提出代理记账服务需求，经过协商后确定开展合作；第二步是提交资料，即向代账公司移交记账报税所需的资料；第三步是代账公司按照客户要求，开始办理税务等财务代理相关服务；第四步是记账反馈，即记账公司每个月将报表等推送至APP端，客户可以通过APP随时掌握记账进度。在整个过程中，如果客户有任何关于财税方面的疑问和问题，都可以随时向代理记账公司的财税顾问咨询。

那么，代理记账对纳税人来说具体有什么好处呢？主要集中在以下三点。

第一，压缩支出，节省财务成本。纳税人，尤其是小规模纳税人业务量较小，资金流水和发票报销的金额都较小，虽然报税的整体业务量不多，但又不得不报，在此情况下必然要雇佣会计等员工。但是，通常雇佣会计的成本最少在3000-5000元/月左右，且无法保证会计的专业性。相比之下，选择代理记账公司的话，每个月的成本最低只需几百元，比雇佣会计的成本大大减少，由此可以压缩成本支出，减轻经营压力。

第二，代理记账的风险更小。现在，我国的代理记账平台已经比较完善，他们拥有智能财税作业系统，可以智能地梳理发票数据、清算结算账务等，再加上专业的精英服务团队进行多层人工审核，可以最大程度地保障记账报税不出错，由此规避掉纳税人自己亲自填制、整理、分类、装订各类凭证等存在的风险和隐患。

第三，代理记账更加稳定。我国对代理记账机构的管理比较严格，一般由政府审批，可以保障经济责任，免除企业后顾之忧。此外，现在员工流动性强，会计人员变动会造成企业不必要的经济损失，而代理记账不存在这个问题，可谓更加稳定和可靠。

基于以上种种好处和优势，当前有越来越多的纳税人纷纷选择了代理记账，以此提高效率，降低成本。但需提醒的是，代理记账机构虽多，但也存在质量良莠不齐的现象，因此在选择代理机构时，必须仔细辨别以下四点。

一是该机构是否有3名以上持有会计从业资格证书的专职从业人员；二是主管代理记账业务的负责人是否具有会计师以上专业技术职务资格；三是有无固定的办公场所；四是有无健全的代理记账业务规范和财务会计管理制度。除此之外，还要加强横向对比，辨别代理记账机构是否存在通过低价恶意竞争的行为等，以此抽丝剥茧，最终甄选出合法合规合意的代理记账机构。

最后，纳税人找到了满意的代理记账机构，并不是说就可以一劳永逸。实际上，纳税人这边也需要一直积极配合好代理记账机构的工作。在确定了与某家代理记账机构开展合作后，要及时向代理记账机构提供必要的委托资料，具体包括公司执照副本复印件，法人、股东的身份证复印件，银行开户许可证复印件，以及一证通和国税、地税CA证书等。

此外，期间也要配合代理记账机构做好发票汇总整理和移交等工作，确保账务收据充足且合规。只有纳税人和代理记账机构双向发力，互相支持，才能确保整个代理记账流程向着合规安全的方向发展。

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