江苏退休，工龄24.5年，个人账户27.12万，退休金有多少钱？

2026年4月，江苏一位50岁的女职工办完了退休手续。 她的养老金核定表上，累计缴费年限是24年6个月，个人账户里攒了271,260.06元。 最终，她每月能领到的基本养老金是4187.56元。

这个数字是怎么来的？ 它由两部分组成：基础养老金2796.48元，个人账户养老金1391.08元。 因为她在1995年底前没有缴费或视同缴费年限，所以过渡性养老金这一项是0。

计算养老金，首先要看一个全省统一的基准数，叫做养老金计发基数。 江苏省2025年的这个基数是每月8917元。 这个数字每年都会根据社会平均工资等因素调整，2026年退休的人员，会使用2025年的基数。

基础养老金的计算，和这个基数紧密相关。 公式是：计发基数 × (1 + 本人平均缴费工资指数) ÷ 2 × 全部缴费年限 × 1%。

这里的“平均缴费工资指数”，可以简单理解为个人历年缴费水平与社会平均工资的比例。 指数越高，说明在职时缴费的工资水平越高。 案例中的这位职工，她的平均缴费工资指数是1.5601。 这意味着她工作期间的平均缴费工资，大约是当年社会平均工资的1.56倍。

把数字代入公式：(8917 × (1 + 1.5601) ÷ 2 × 24.5 × 1%)，结果就是每月2796.48元。 可以看到，缴费年限和缴费指数，是决定基础养老金高低的两大核心。 年限每多一年，基础养老金就能多出计发基数的约1%。 指数每提高0.1，最终数额也会相应增加。

个人账户养老金则完全来自个人积累。 公式更直接：个人账户全部储存额 ÷ 计发月数。

计发月数由国家统一规定，与退休年龄挂钩。 50岁退休对应195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。 案例中个人账户储存额是271,260.06元，除以195个月，得出每月1391.08元。

这部分钱完全属于个人，多缴多得。 缴费基数高、缴费年限长，个人账户积累就多。 同时，退休越晚，计发月数越少，每月从个人账户领到的钱就越多。

还有一部分是过渡性养老金。 它并非人人都有，主要针对在1995年12月31日前参加工作的“中人”，是对他们个人账户建立前那段工龄的补偿。

江苏省从2024年1月1日起，调整了过渡性养老金的计发办法。 新办法的计算公式是：退休时养老金计发基数 × 本人1995年底前平均缴费工资指数 × 1995年底前缴费年限 × 1.2%。

为了让改革平稳过渡，政策设置了一个3年的过渡期。 2024年退休的，按新办法高出原办法的部分发放40%；2025年退休的，发放70%；2026年及以后退休的，将按新办法计算的结果全额发放。 案例中的职工因为不具备相关年限，所以这项金额为0。

回过头看那4187.56元，它的构成很清晰。 基础养老金2796.48元，占了大头，约66.8%。 这部分钱来自养老保险统筹基金。 个人账户养老金1391.08元，占约33.2%，来自个人多年的缴费积累。

决定这笔钱数额的，是几个看得见的变量：24.5年的缴费年限，1.5601的平均缴费指数，50岁的退休年龄，以及2025年8917元的计发基数。 每一个因素的变化，都会影响最终的结果。

如果缴费指数低一些，比如只有0.6，在其他条件不变的情况下，基础养老金会明显减少。 如果退休年龄是55岁，个人账户养老金的计发月数变为170个月，每月领到的个人账户部分则会增加到约1595元。

养老金计发基数每年更新。 2025年的8917元，比2024年的8785元上涨了132元。 对于在2025年1月至9月期间、按旧基数预发养老金的人员，社保部门会根据新基数重新核算，并补发差额。

这种调整机制，使得养老金水平与社会经济发展保持联动。 基数上涨，新退休人员的基础养老金计算起点就更高，之前退休的人员也会通过年度调整分享发展成果。

工龄24.5年，个人账户积累27万余元，在50岁退休时拿到4187.56元。 这个案例提供了一个具体的参照。 每个人的缴费历史不同，指数有高有低，退休年龄也有差异，最终的数字自然不一样。

养老金的计算，遵循的是一套公开的公式。 它把漫长的职业生涯，量化成几个关键参数。 缴费年限、缴费基数、退休年龄，这些在在职时做出的选择，最终决定了退休后每月账单上的那个数字。