深圳公积金新政：最高12%！个人多存缴是亏还是赚？一文读懂

新修订的《深圳市住房公积金管理办法》已于 4月1日起正式施行。

《管理办法》明确，职工可在单位缴存比例的基础上，自愿申请提高个人缴存比例，以获取更高住房公积金贷款额度，增强自身住房消费能力。调整后的个人缴存比例，最高不超过12%。在每个住房公积金年度（当年7月1日至次年6月30日）内，职工可以调整一次个人缴存比例。有办理需求的职工，可向本单位专办员提出申请，由专办员统一办理调整手续。

政策一出，很多人问：职工提高个人缴存比例，能享受什么好处？

记者从官方渠道了解到，职工提高公积金缴存比例，本质上是在合规范围内强制储蓄，可以在规定限额内全额抵扣个人所得税，直接增加税后收入；更快积累账户余额，提升未来申请低息公积金贷款的额度，降低购房利息支出；账户资金按国家规定利率（当前为1.5%）计息，实现稳健增值，收益高于普通活期存款；办理“按月冲还贷”后，可用更多账户余额直接偿还月供，减少现金支出，同时已享受税前扣除，实现还贷与节税的双重优惠。

1.合法节税。增收入根据国家个人所得税相关政策，个人缴存的住房公积金在规定限额内，可在计算应纳税所得额时全额扣除。也就是说，缴存越多，抵扣越多，合法少交税，相当于在总收入不变的前提下，增加了实际到手的可支配收入。

2.低息贷款。减负担对于单位职工，提高个人缴存比例能更快积累账户余额，有助于提升公积金贷款额度，减少商业贷款比例，降低购房利息支出。对于灵活就业人员，按规定缴存住房公积金后可享有申请公积金贷款的权利，利率低于商业贷款，有效减轻购房负担。

3.余额增值有优势。公积金账户资金实行专户管理，每年按国家规定利率计息，当前的结息利率为1.5%，已超过国有六大行5年定期利率水平，相比普通的活期存款，公积金收益更高。缴存越多，意味着公积金账户里的本金更多，利息也赚得更多。

4.还贷节税双受益。职工办理公积金贷款后，可办理“按月冲还贷”业务，直接使用账户余额偿还每月贷款本息。提高个人缴存比例后，每月可用于还款的公积金账户资金更多，从而减少现金支出的压力。同时，这部分用于还款的资金，在存入公积金账户时已经享受了“税前扣除”优惠，真正实现了“还贷”和“节税”的一举两得。

【举个例子】

职工小明，公积金缴存基数为20000元，单位缴存比例为5%。在单位缴存比例不变的情况下，其自愿将个人缴存比例由5%提高至12%，个人每月缴存额由原来的1000元增加至2400元，每月多缴存1400元，一年下来个人账户可多累积16800元。假设按照20%个税税率计算，全年可合法节税3360元。同时，多缴存资金全额归个人所有，可按规定提取用于偿还贷款，办理租房提取住房公积金等，并按规定享受公积金账户计息收益，实现合理增收、稳健增值。

具体办理流程如下

图源：深圳市住房和建设局

据了解，深圳市住房公积金制度自2010年12月施行。截至2025年12月底，全市住房公积金累计归集资金10329亿元，累计支持职工提取住房公积金6941亿元，累计发放住房公积金低息贷款55万笔、3926亿元。

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南方都市报(nddaily)、深圳大件事(nandusz)报道

采写：南都N视频记者 陈荣梅

摄影：南都N视频记者 霍健斌