解决税务问题，还得是保险！

之前和大家讲过，保险作为财富工具，有着许多大家意识不到，但非常管用的功能。

而大家最关心的收益，反而只是它的一部分而已。

比如说，保险在税务方面的功能，其实就被低估了，它可能是解决税务问题最好的方式，没有之一。

最近有个比较热门的话题，境外投资所得税。

其实从月份开始，就有很多人反馈说，收到了一条短信，提醒他们要报海外的收入。

然后近期财经博主猫笔刀分享了自己在港股的投资所获收益，被要求补税的事件，让此事也被再次拿出来讨论。

对于资产税，大家可能还停留在遗产税、房产税，这些只有高端大佬才会涉及到的。

但实际上，很多投资所得，包括房租等，本就是被纳入税收的范围内。

所以这篇文章，我就和大家分享下，有关资产税的相关问题，还有保险在其中能扮演什么样的角色。

先来说下，我们到底会收哪些税。

具体我们得找专门的法案——《中华人民共和国个人所得税法》。

法案在第六条列举了九类应税所得，其中第六项规定利息、股息、红利所得需要交税。

按理说，投资的任何理财都是要交税的，包括股票、基金、债券、海外置业等等。

其次，房子收的租金，也是要交税的。

第七项，明确将“财产租赁所得”列为应税项目，涵盖个人出租不动产取得的租金收入。

可以说，只要你拿一笔钱去做投资理财，基本避免不了交税。

但可能很多朋友会疑惑，就是之前好像没听说，投资或当房东会被收税。

这主要是在执行层面的问题。

我们其实从1980年，实施《个人所得税法》以来，就确立了居民个人全球征税原则。

但早期缺乏具体操作细节，例如境外所得范围，它直到2020年3号公告才明确境外所得包括股息、资本利得等具体类型。

另外，比如租房所得税，在征收过程中，很多房东为了避免收税，会选择不报租房交易，或者是给出一份低于实际价格的合同。

但去年以后，个人所得税申报已经进行了完善，将财产租赁、财产转让、利息、股票、红利增加等加入了纳税明细里，甚至CRS信息也支持自动导入了。

有关租房方面，最新公布的《住房租赁条例》，明确提出所租的房子要备案，让房租收税满足基础税收要求。

至于投资所得，或者是境外投资。

这部分就由强大的CRS系统来记录了。

CRS很多朋友可能觉得陌生，用大白话来讲，他就是一个全球共享的金融信息库。

要求参与国的金融机构，交换个人和企业的金融账户信息，目的就是为了防止跨境逃税的。

我们国家是在2018年正式加入的CRS，目前已经有100多个国家加入到了这个系统中，只有个别国家或地区未加入。

比如泰国、朝鲜、伊朗、叙利亚，以及美国。

美国之所以不加入，是因为他们本身的信息收集系统更牛一些，叫作FATCA。

目前全球范围内至少91%的离岸金融中心，均处于CRS的覆盖范围之内。

只要你有海外资产，且是中国税务居民，就很难避开。

所以按照目前的形势，对于房产税、遗产税可能还需有一定时间。但投资所得税，或者是租房收税，已经并不遥远了。

对于收税这事，其他国家是怎么执行的呢？

我查了下主流国家的收税情况，主要分两个层面说，资产所得税和遗产税。

先来看下美国。

相信大家应该都看过这样一句话，即世上只有两件事是逃不过的：死亡和纳税”

美国的税收系统非常的严密。

上面和大家讲了，美国有着比CRS更进阶版的税收系统，面向全球收税。

对于资本所得，即买炒股、收租赚的钱，都要收税，而且不分国界，无论是在美国，还是大洋彼岸的中国。

而且税率还不低，根据投资长短，联邦层面最多可征收20%，再加上州税，可能更高。

接着，美国的遗产税，也是面向富人征取的。

有着1000多万的免征额度，但超过的部分，可按照最高40%的比例征税。

对于有钱人，想要把钱传给后代，确实要考虑高额税率的损耗。

说完霸主美国，我们来聊聊邻居日本。

日本对投资所得，也有明确的征税比例。

1990年，日本将资本利得项目单独列出，作为一类特殊的收入进行征税。

具体就是股票、房产这些。

对于股票、债券转让所得税，可达到20%（15%所得税加5%住民税）。

其余房产和土地税率，依据转让年限长短，税率20%-40%左右。

除了资产所得税，日本最为著名的是它高昂的遗产税，最高一档可达55%！

在日本，会偶尔传出类似的新闻。有钱人过世，家人因付不起高额的遗产税，不得不变卖家产，严重的甚至会选择放弃继承权。

而且日本这个税也不仅限于本国居民。

不是日本国籍，只要过去10年内，在日本居住超过5年，就在纳税范围内，同时征税区域也包括全球的资产。

日本对于海外资产的管控，也非常严格。

只要在海外拥有超过5000万日元（约合240多万人民币）的资产，就需要向税务部门提交一份详细的国外资产报告书。

以上案例表明，表明在多数国家，资产所得税和遗产税已经非常成熟。

那对于这些国家来说，应对巨额的税务问题，都有什么相对可以解决的办法。

先以美国为例。

肖申克救赎里面，主角安迪，就是通过为狱警解决税务方面的问题，而得到一些尊重。

可见解决税务方面的需求，其实是美国工薪、中产以及有钱人都会关注的问题。

在美国，有钱人通常会使用大额的寿险，作为税务规划的核心工具。

因为对于寿险这个工具在设计中，有着天然的优势。

其一、对于现金价值增长过程中，是免税的。

这意味着，只要资金保留在人寿保险中，它可以持续增长而不受税收的影响。

其二、如果急用钱，通过保单贷款借出来用，这笔钱可以定义为贷款而非收入，可以作为一种获得灵活性的方式，这部分也是免税的。

其三、对于身故赔偿金，是不收税的。

这是最核心的一条，当被保人不幸走了，受益人可以拿到一笔不交税的身故赔偿金。若非较大金额，通常不涉及遗产税。

当然，为了判定是真保险还是披着保险外衣的投资。美国也制定了“7702条款”。如果一款产品的现金价值增速过快，会被认定为投资属性，而失去税收优惠。

但无论如何，虽有限制，但保险在美国之于税务方面的优势，还是显而易见的。

接着呢，我们再来聊聊日本。 前面和大家讲了，日本所面临的高额遗产税。

但同时，日本税法对于人寿保险，有一个特殊的优惠额度。

规定 “500万日元 × 法定继承人人数”的额度，这部分的身故理赔金，可以免于计入遗产总额。

大概就是24万左右的人民币。看起来不多，但核心用法和美国一样，主要就是利用寿险的杠杆，为继承人准备好一笔免收继承税的资金。

如果不用寿险，那如果传承大额资产，比如1000万人民币左右，那在日本那就需要继承人拿出大几百万的继承税。

这笔税收，真不算是小数目。

对于富人来说，恐怕传承到第三代，就因为交不起税，导致传承结束了。

聊完国际，咱们把视角转到本土。

在我们国家，如果涉及税务方面，保险有什么优势呢？

先来香港保险。

这两年来香港保险异常火爆，最引人注目的，自然是它许诺的动辄6%以上的预期收益。

但实际上，从一开始我就和大家强调，香港保险的功能，其实也是非常丰富的。

比如税务方面的优势。

对于在海外的投资，目前我国的征税标准，大概是参照这个表格。

在海外的工资收入，按照3%-45%累计税率征收。

其它投资收益包括应税收入，都一律按照20%的税率。

那这里面就涉及到了，香港保险分红部分，要收税嘛？

具体是否收税，我们要结合保单的性质，详细分析一下。

长期分红险，会涉及以下这几笔钱。

其一、重疾/身故理赔金：这笔钱的性质是“保险赔款”；

这部分不用纠结，对于“保险赔款”，个税法条明确规定，保险赔款免纳个人所得税。这一条是铁律，清晰无误。

接着我们来来看可能涉及争议的部分，保单分红/收益。

上文提到，对于红利，是要交20%的税。

那保单分红算在这个红利里面呢？

我翻阅了大量资料，也咨询了专业人士，目前的结论是：不算！

为什么？

因为税法实施条例里对“利息、股息、红利所得”的定义是，指个人拥有债权、股权而取得的所得。

而作为投保人，和保险公司之间是保险合同关系，既不是保险公司的股东（没有股权），也不是债主（没有债权）。

投保人拿到的分红，是基于保险合同的约定，来源于保险公司经营相关账户的“三差”（死差、费差、利差）盈余分配。

所以，从法理上看，保单分红不属于税法定义的应税“红利”。

之前《每日经济新闻》的记者也采访过国家税务总局的科研所，得到的答复是：目前对保单分红是否缴税，尚无专门规定，暂不征收至于未来还不确定。

所以，划重点来了：

在当下的规则下，香港保单即便被CRS查明，暂时是无需像投资股票那样需要征收投资所得税。

并且，后续就算征税了，也要区分具体的保单。

保险作为身故赔偿金，在税务方面的优势，是不言而喻的。

接着我们聊聊内地保险。

内地保单，在税务方面，有着直接和间接两部分优势。

先来说直接抵扣部分。

这个包括我们和大家介绍过的税优健康险和个人养老金。

税优健康险，就是我们可以买了抵税的保障型产品，主要是百万医疗、防癌医疗险。

每年的抵税额度是2400元，购买后即可抵税。

个人养老金可抵扣的额度会更高一些，每年1万2。

同样是，可用于抵税，对于高收入人群，比如纳税比例超过20%以上的，想存养老金的，节税效果还是比较大的。

另外在间接节税方面，这个其实和上面分析香港是一致的道理。

对于身故理赔金、重疾理赔金，这些都是明确免税的，不可动摇的价值。

另外对于分红部分。

从法理上看，也完全不属于税法定义的应税“红利”。

总体来说，面对被征收的投资所得税，保险在这方面，有着非常大的优势。可以合理运用，起到应有的节税效果。

对于未来，我们可能征收的遗产税或者是资产税。

这个结合美国、日本的情况，长期寿险也是为数不多能应对高额遗产税的工具。

最后希望通过这篇文章，让大家明白，保险在合理规避债务、避税，保全资产，以及传承方面的功能，是被大大低估的。

如果你关于上述需求，想要做特定的保单架构，可以在文末留言，或者让顾问老师直接给你涉及个方案，解决问题。