上市公司的董监高人员因各种原因辞职不可避免,有些需要及时补选对位人员,有些只要符合法定情形,也可以不用急着补选。但有几类岗位人员比较特殊,在补选新任人员之前,需要及时由其他人员代行其职责,否则可能面临监管关注,轻则下发问询关注函件,重则处分处罚都有可能。小编梳理了几个重要岗位的代行要求,供读者参考。
一、董事长
上市公司董事长往往可能因为职业发展、个人原因、公司可能存在某些问题等原因而辞职,因为职位比较重要,在未选举出新的董事之前一般都是找其他符合条件的人员代行其职能。《公司法》规定:“第一百零九条......副董事长协助董事长工作,董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长履行职务;副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。”上市公司章程一般也会按《公司法》规定设置对应条款。
不难发现,在原董事长辞职未选举出新董事长之前,其法定职责由副董事长代行。如上市公司未设置副董事长职务或者副董事长不能履行职责的,董事会应当由过半数的董事共同推举一名董事代行董事长的职责。
小编提示:董事长辞职后,未选举出新董事长之前,上市公司往往会安排副董事长或者其他董事代行其职责。实操过程中需要注意以下合规问题:
1、代行董事长职责是否需要董事会以议案通过的形式审议,目前法规并未有明确规定,从市场案例来看,有通过会议审议的,也有未通过会议审议的,按照上市公司的自身章程制度规定执行即可。
2、在代行时间上,监管机构并未明确规定,建议尽早选举出新的董事长。董事长长期处于空缺状态,会对公司治理造成不利影响,可能会被交易所问询,甚至被证监会警示。
二、总经理
上市公司总经理辞职后,在聘任新的总经理之前,是否需要有人代行总经理职能,目前法律法规对这块并无明确规定。《公司法》规定:“第一百一十三条股份有限公司设经理,由董事会决定聘任或者解聘。”总经理为《公司法》法定岗位,如果长时间空缺,可能涉嫌违反《公司法》。建议公司在未聘任新的总经理之前,及时安排符合要求的人员代行职责。
小编提示:总经理辞职后,未聘任新总经理之前,上市公司一般都会安排其他人员代行其职责。从案例来看,由公司董事长代行总经理职责的居多。在代行时间上,法律法规并未明确规定,建议尽早聘任新的总经理。
三、财务总监
财务总监是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员,需要对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性负责,其离职对上市公司的影响比较大,如短时间没有合适人选,建议上市公司及时指定相关人员代行其职责。
法律法规并未明确必须由谁代行财务总监职责,从市场实操来看,董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务部门人员均有代行财务总监职责的案例。
小编提示:从案例来看,由公司高管人员代行财务总监职责的居多。值得一提的是,总经理和财务总监都属于上市公司高级管理人员,代行其职责的人员建议避免在公司控股股东担任除董事、监事以外的其他行政职务,否则可能影响上市公司的独立性。
四、董事会秘书
上市公司董事会秘书因故辞职,安排其他人员代行其职责的情况比较常见。董事会秘书作为上市公司的信息披露直接负责人员和公司与交易所之间的指定联络人员,其辞职、职位空缺、代行职务等均会引起监管机构的关注。证监会、交易所对代行董秘职责做出了较为明确的要求,详见下表《股票上市规则》的规定。
小编提示:根据《股票上市规则》的要求,在聘任新的董事会秘书之前,均要求上市公司指定相关人员代行其职责。但需留意以下合规问题:
1、董事会秘书辞职,必须要有人代行其职责,且代行人员只能是董事或者高管,沪深主板及北交所还特别要求上市公司在指定代行人员前需由董事长代行董事会秘书职责。
2、董事会秘书空缺期间超过三个月的,董事长(科创板为法定代表人)应当代行董事会秘书职责,沪深主板特别要求在六个月内完成董事会秘书的聘任工作。
3、是否需要提交董事会以会议通过形式审议代行董秘事项,法规对此并未明确规定,上市公司按公司章程制度要求执行并在确定代行人员后及时向交易所报备。
4、聘任董事会秘书前,需要候选人取得董事会秘书资格证书,但对代行职责的代行人员并无强制要求。
5、建议相关人员代行董事会秘书职责的时间不宜过长,应当尽早聘任新任董事会秘书,以免引发监管关注甚至处罚。
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