90后都开始规划养老了，关于“个人养老金”你知多少？

“2032年我国将迈入重度人口老龄化”

“我国养老金储备极不充足，仅占GDP 13%”

“养老金替代率不断下降，远低于55%警戒线”

这一条条新闻播报都在说明：为什么当代年轻人对“养老”会产生如此巨大的焦虑和恐慌。浏览翻阅有众多90后、00后年轻人聚集的小红书，可以发现上面有关养老的相关话题笔记已经累计超过数十万篇。

此前，清华大学一项针对国人养老准备问题的研究结果显示：已经有超过七成90后开始考虑养老规划问题，其中养老储备日渐受到中国年轻一代(18-34 岁)的重视，储蓄率从 2020 年的 20%已上升至2021年的 25%。

提前规划养老的紧迫感，不只是 90后这个年龄层或者是中国独有的。人口老龄化越来越严峻、生育率不升反降已是不争的事实，养老是全球每一个人都会面临的难题。

近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》。这是贯彻落实党中央、国务院关于健全多层次、多支柱养老保险体系，规范发展第三支柱养老保险的重要举措，也是推进《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》落实落细的具体做法，对我们老百姓及整个社会发展都意义重大。

标志意义

随着个人养老金制度的进一步落地，也有利于推动个人从“储蓄养老”到“投资养老”理念的转变，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。

目前我国的养老体系是由这“三支柱”构成的。

第一支柱：基本养老保险，简称社保。

是养老体系的主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿人

第二支柱：企业年金和职业年金

截至2021年底，两项年金参加职工达7200多万人

第三支柱：个人养老金和商业养老保险

它是适应我国社会主要矛盾变化，满足人民群众多层次多样化养老保障需求的必然要求

简单来说：第一支柱基本养老保险是保基本生活的，第二支柱企业年金和职业年金是单位建立的，起补充养老作用。而对于没有参加第二支柱的人员来说，个人养老金是增加了一条补充养老的渠道。

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个人养老金是什么？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

02

哪些人可以参加个人养老金？

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

03

如何参加个人养老金？

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

个人养老金账户

用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户

作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。参加人可以选择一家符合规定的商业银行或者通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构来指定本人唯一的个人养老金资金账户。

这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

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个人养老金如何缴费？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

05

资金怎么使用，与存款有何区别？

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。由参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。

文件要求：个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

而银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

06

个人养老金与商业养老保险有何不同？

投资类型不同

个人养老金账户是自主选择金融产品投资，它属于稳定型，低风险、侧重长期保值；而商业养老保险是将钱交给保险公司去投资运营，不用自己打理，生存金和现金价值等利益是白纸黑字写入合同的，受保险法保护。

领取时间不同

个人养老金和社保一样，需要达到国家退休年龄才能领取；而商业养老保险，可以自主选择开始领取养老金的年龄，并且约定在合同上。

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如何享受税收优惠？

财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

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个人养老金如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

(1)达到领取基本养老金年龄；

(2)完全丧失劳动能力；

(3)出国（境）定居；

(4)国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

09

个人养老金可以继承吗？

（1）参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

（2）参加人因出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

社保养老是最基础的生活保障，职工年金是起补充养老作用，而个人养老金及其他商业保险（如意外险、重疾险、医疗险、养老险等）则是锦上添花，能让我们在面对生活时有更多的选择权，能从容面对之后的晚年生活。

所以，在我们还年轻、有能力、有经济来源的时候，就要未雨绸缪，提前规划好自身养老保障，这样即使是风险来袭也不用害怕会拖累子女和家庭，能拥有一个安稳又高质量的百岁人生。

资料来源：新华社、央视新闻

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