税惠护航青春路 四川税务精准发力助力高校毕业生就业创业

封面新闻记者 姚瑞鹏

为全面落实高校毕业生就业创业扶持政策，精准回应毕业生创业、企业招工涉税痛点难点，切实打通税费优惠落地“最后一公里”，近日，四川省人民政府网站开展《促进高校毕业生高质量充分就业创业》专题在线访谈。

国家税务总局四川省税务局党委委员、总审计师李岚做客直播间，围绕高校毕业生创业办税流程、创业及企业吸纳就业专项税费优惠、普惠性税收政策、便民办税服务举措以及网友高频疑问进行全方位权威解读，用清晰易懂的讲解，让税惠红利直达青年创业者和用工企业，以优质税务服务护航高校毕业生稳就业、勇创业。

简化办税流程 三步线上办结创业开业涉税业务

针对广大应届毕业生最为关心的创业办税流程问题，访谈中明确，高校毕业生自主创业无需往返线下办税大厅，依托全国统一电子税务局网页端、手机APP即可全程线上办理开业涉税全部业务，全程分为三个标准化步骤，流程简洁、操作便捷。

第一步为用户实名认证注册。按照税收征管规范，企业法定代表人、个体工商户业主、财务负责人和办税人员四类人员必须完成实名认证，毕业生创业若担任以上岗位，需完成实名注册并与经营主体完成绑定，完成认证后即可办理全部涉税业务。

第二步是经营信息补录确认。毕业生在市场监管部门完成营业执照注册登记后，税务系统可自动同步工商登记信息，毕业生只需在电子税务局“新办纳税人开业”模块，核对并补录系统同步的基础信息即可，无需重复填报资料。

第三步为套餐式一站式办理涉税事项。信息确认完成后，可一次性打包办理存款账户账号报告及三方协议签订、财务会计制度备案、增值税纳税人类型登记、发票票种核定等多项开业必办业务，实现开业涉税业务一次申请、全部办结，最大限度减少毕业生创业办税时间成本。

叠加多重税惠红利 专项+普惠政策双向赋能就业创业

当前国家持续加码重点群体税费扶持力度，依托2023年第15号公告，四川税务顶格落实税收优惠政策，从毕业生自主创业、企业吸纳就业两大维度推出专项税惠，同时叠加多项普惠性税费政策，全方位降低创业就业成本。

在毕业生自主创业专项优惠方面，政策执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。毕业年度内高校毕业生办理个体工商户登记，36个月内可享受每户每年20000元税费扣减限额，四川省顶格上浮20%，年度扣减限额达24000元。优惠自个体户登记当月起享受，经营不足一年按实际经营月数折算限额，税款按照增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税顺序依次扣减，同时要求创业者提前在人社部门办理标注对应税收政策的《就业创业证》，且同一创业者仅限一户经营主体享受该政策。

在企业吸纳毕业生就业专项优惠方面，企业招用登记失业半年以上且持有对应证件的高校毕业生，签订1年以上劳动合同并足额缴纳社保后，3年内按实际招用人数定额扣减相关税费，全国基准定额为每人每年6000元，四川顶格上浮30%至每人每年7800元。企业采取自行判断、申报享受、资料留存备查的模式享受优惠，纳税年度内未扣减完的税费额度，可在企业所得税汇算清缴时补齐差额，当年未扣减完毕额度不得结转下一年度。

除此之外，毕业生创业还可享受五大普惠性税费优惠：一是小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税；二是2026年至2027年小规模纳税人应税收入减按1%征收增值税；三是小规模纳税人、小微企业、个体户顶格享受“六税两费”减半征收优惠；四是小型微利企业延续企业所得税减免政策；五是个体工商户年应纳税所得额200万元以内个人所得税减半征收，且各项普惠政策均可与重点群体专项政策叠加享受。

升级便民办税服务 精准答疑破解创业就业涉税困惑

2026年四川税务围绕“奋进十五五·实干惠民生”主题，持续推进便民办税春风行动，推出六大升级服务举措，全面优化办税体验：升级电子税务局智能申报功能，扩大申报表智能预填范围；试点税务AI大模型智能咨询服务，全天候精准解答涉税疑问；细化税务行政处罚“轻微不罚”清单，规范税收执法；开通个税APP信用查询通道，方便经营者一键查询名下主体纳税信用；优化数电发票赋额及自然人代开发票流程，提升发票办理效率；打通征纳互动系统对接渠道，快速响应自然人个税办理诉求。

针对直播期间网友提出的经营周期折算、政策叠加、合伙经营、创业失败退税、政策延续性等高频问题，税务嘉宾逐一作出明确答复：经营不满一年按实际经营月份折算扣减额度；专项创业优惠可叠加普惠税费优惠；合伙企业无法享受个体户创业扣减政策；员工中途离职按实际参保月份核算优惠额度；创业失败无需退回已享受税费优惠，不影响个人信用；政策享受未满3年可延续至3年期满，保障政策稳定性。

下一步，四川税务将持续聚焦高校毕业生这一重点就业群体，持续落实落细各项税惠政策，不断精简办税流程、升级线上服务、强化政策精准推送，打通政策宣传、办税服务、红利兑现全链条服务通道，以实打实的税收红利、心贴心的便民服务，助力广大高校毕业生逐梦创业路、稳走就业路，助力全省高校毕业生实现高质量充分就业。