力源信息拟开展外汇套期保值业务 最高交易金额不超2亿美元

来源：新浪财经-鹰眼工作室

武汉力源信息技术股份有限公司（证券代码：300184，证券简称：力源信息）于2026年4月16日召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，以应对汇率波动风险，预计任一时点交易金额不超过20,000万美元（或等值外币），该事项尚需提交公司2025年年度股东会审议通过后方可实施。

业务概况：多币种多品种组合应对汇率风险

随着公司境外业务规模的扩大，日常经营中持续持有较大数额的外币资产及负债。为有效规避外汇市场风险，锁定汇兑成本，公司及全资子公司拟使用自有资金开展外汇套期保值业务，主要对应支付给供应商的采购款项及银行外汇融资，以锁定采购成本和融资成本。

公司此次拟开展的外汇套期保值业务涉及币种包括美元、港币、日元等与实际业务相关的主要结算货币。业务品种涵盖远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其他外汇衍生产品业务，衍生品基础标的包括汇率、利率、货币、商品等。

业务额度与期限

公司预计开展外汇套期保值业务动用的交易保证金和权利保证金（含担保物价值、金融机构授信额度占用及应急预留保证金等）任一时点不超过人民币8,500万元；任一时点的交易金额（含交易收益再交易金额）不超过20,000万美元（或等值外币）。

交易期限自公司2025年年度股东会决议通过之日起至2026年年度股东会召开之日止，额度在期限内可循环滚动使用。公司授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施相关业务，若单笔交易存续期超过决议有效期，决议有效期将自动顺延至该笔交易终止时止。

风险分析与控制：建立多重机制防范潜在风险

公司明确表示，所有外汇套期保值业务均以正常经营为基础，以具体业务为依托，不进行投机性、套利性交易操作。但外汇衍生品交易仍存在一定风险：

• 汇率利率波动风险：若汇率及利率走势与公司判断发生大幅偏离，锁定汇率后支出成本可能超过不锁定时的成本
• 内部控制风险：外汇套期保值业务专业性强、复杂程度高，可能因内控制度不完善引发风险
• 交易违约风险：交易对手方出现违约时，公司无法按约定获取套期保值盈利以对冲实际损失
• 客户违约风险：客户应收账款逾期或订单调整可能导致实际现金流与套期保值业务期限、数额不匹配

为有效控制风险，公司将实施多项措施：制定《外汇套期保值业务管理制度》规范操作流程；由财务部门统一管理业务，确保交易以实际经营为基础；内部审计部定期审查监督业务操作及资金使用情况；仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展交易；确保套期保值业务交割日期与外币收付款或借款兑付期限相匹配。

审议程序与意见：内控健全获董事会支持

公司审计委员会认为，开展外汇套期保值业务可有效降低外汇市场风险，公司已制定相关管理制度并进行可行性分析，内控程序健全，不存在损害公司及股东利益的情形，同意提交董事会审议。

董事会审议通过了该议案，同意公司及全资子公司在规定额度内开展外汇套期保值业务。本议案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

公司将严格按照相关规定进行外汇套期保值业务的会计处理，依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》等相关规定，在财务报表中如实反映相关资产负债及损益情况。

投资者需注意，尽管公司采取多种风险控制措施，但外汇市场波动仍可能导致套期保值效果不及预期，敬请关注投资风险。

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