3月1日起，欠税将被全网公示！这8个核心变化，将全面影响企业！

国家税务总局正式发布第61号令——《欠税公告办法》，将于2026年3月1日起正式实施！

这8个核心变化，将全面影响企业！事关企业发展，各位老板，请重点关注！

8个核心变化将直接影响您的企业

@公告渠道统一—全国联网可查

•必须在"行政执法信息公示平台"公告（全国统一平台）

•根据需要，可在电子税务局、办税场所、新闻媒体等渠道公告

•各省税务机关官网必须提供欠税公告查询服务

•视情节轻重，省级以上税务机关可对部分纳税人欠税情况予以曝光

这意味着：你的客户、供应商、合作伙伴、银行、投资人，只要上网就能查到你的欠税记录。

@公告频次统一—按月更新

由公告频次不统一变成统一为按月公告

这意味着：欠税信息每月更新一次，时效性大大提高。

@公告内容更详细—信息更全面

1、新增公告内容：

•欠税所属期（明确是哪个时期的税款）

•欠缴日期（明确从何时开始欠税）

•已缴纳欠税对应形成的欠缴税款滞纳金金额（即使欠税已缴，滞纳金未缴也要公告）

2、明确公告范围：

•欠缴的教育费附加、地方教育附加也要公告

•企业欠税要公告法定代表人或负责人的姓名、证件类型、证件号码

•个人欠税要公告姓名、证件类型、证件号码

这意味着：欠税信息更加透明、完整，想隐瞒基本不可能。

@公告机关统一—责任更明确

统一由**欠税所属的县级以上税务局（分局）**公告

这意味着：不再按欠税金额分级公告，所有欠税由属地税务机关统一公告，责任主体更明确。

@纳税人权益保护加强—双重异议机制

这是最大的进步！

机制1：公告前确认

税务机关在公告前，会将拟公告内容推送至纳税人进行确认，纳税人应当在3个工作日内予以确认。

如果认为拟公告内容存在信息录入、计算错误，可在3个工作日内提出异议。

公告机关自收到异议之日起3个工作日内核实，异议成立的，及时更正。

机制2：公告后申诉

公告发布后，纳税人认为欠税公告内容与实际情况不符，或者欠税公告程序违法的，可以书面提出异议。

公告机关自收到异议之日起5个工作日内核实，异议成立的，及时更正。

这意味着：纳税人有充分的救济途径，避免"误伤"。

@不公告范围优化—更加合理

3种可以不公告的情形：

1、破产程序中税务机关依法受偿但尚未入库的税款、税款滞纳金

2、已宣告破产、解散或依法被吊销营业执照、责令关闭、被撤销的，经法定清算后，被依法注销其法人资格企业的税款、税款滞纳金

3、破产重整、和解程序中，税务机关在依法受偿后，依据重整计划或和解协议未获清偿的税款、税款滞纳金

此外： 欠税情况涉及国家秘密等其他不宜公告的情形，经省级税务机关批准，不予公告。

这意味着：与企业破产法、公司法更好衔接，避免不合理公告。

@更新机制建立—缴清次月更新

新规明确： 纳税人已缴清公告所列税款、税款滞纳金，或者因登记信息变更等导致欠税公告内容发生变化的，公告机关于次月发布欠税公告时更新相关内容。

这意味着：

•缴清欠税后，不会立即撤销，而是在次月公告时更新

•最长可能需要等待近一个月

•但给了纳税人"改过自新"的机会

@与信用体系联动—影响更深远

新规第十条明确：税务机关将欠税公告与纳税缴费信用联动管理，积极参与社会信用体系建设。

这意味着：

•欠税公告会影响纳税信用等级

•纳税信用等级影响企业的方方面面

•欠税信息可能纳入社会信用体系

•对企业融资、招投标、资质评定等产生连锁影响

以下人群和企业需重点关注

现金流紧张的中小企业

中小企业普遍存在资金周转压力。一旦遇到客户延迟付款、订单减少等情况，可能导致无法按时缴税。

按月公告意味着，欠税后很快就会被公示，缓冲期很短。

财务管理不规范的企业

初创公司、小微企业，财务管理往往不够规范：

•没有专职财务人员

•对税收政策不够了解

•申报缴税容易出错

一不小心就可能产生欠税。

多地经营的企业

在多个地方设立分支机构，税务管理更加复杂。一旦某个分支机构出现欠税，可能影响整个企业的信誉。

高收入个人

高收入个人（如网红、主播、自由职业者等）如果税务不合规，一旦被查出少缴税款，限期补缴后仍不缴纳，就会被公告。

个人欠税公告会直接公示姓名、证件类型、证件号码，影响个人信用。

即将融资或上市的企业

投资机构、券商在尽职调查时，一定会查企业的税务合规情况。欠税记录可能影响估值，甚至导致融资失败。

老板和会计必须要做好以下几件事

作为老板，你只需要盯这3件事

1. 不要再出现“忘了缴税”“钱没安排到位”

以后欠税成本极高，不只是滞纳金，还有信用代价。

2. 支持财务把“缴税资金优先预留”

建议每月固定预留税款资金，避免因为资金周转导致欠税。

3. 重视纳税信用，比省一点小钱更重要

信用一旦受损，贷款、投标、合作都会受限，损失远大于税款。

会计这边需要做的事

1. 全面自查全税种，确保无历史欠税、无漏缴附加费

2. 核对公司税务联系方式，确保能收到税务提醒

3. 建立缴税台账，做到账税一致、按期缴纳

4. 一旦收到拟公告信息，第一时间上报、处理，绝不拖延

总结一下

全面自查：立即检查是否存在历史遗留或未察觉的欠税问题

主动清理：在公示前主动补缴欠税，可最大限度减少负面影响

规范管理：建立完善的税务合规体系，避免新欠税产生

专业咨询：复杂税务问题应及时寻求专业机构帮助

“全网公示”不仅是征管手段的升级，更是标志着税务透明化时代的逐步来临！税务合规，不仅是国家税收征管的要求，也是企业长期健康发展的“保命符”！与其担心被监查，不如主动规范！