1月起，个人账户进账超过这个数，必须注意！

　　还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！

　　这是您在祥顺企服阅读的第 21，549篇

　　私户避税

　　蜜雪冰城补缴个税765万！

　　小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：

　　其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:

　　代员工补缴奖金个税：765万元。

　　“雪王”自己的解释如下：

　　大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。

　　个人账户收款高于这个数，要小心了！

　　2025年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

　　所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！

　　那个人账户收款多少需要注意？

　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

　　一、大额交易务必注意！

　　简单说，这3种情况，会被重点监管！

　　二、可疑交易务必注意！

　　该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

　　（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

　　（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

　　（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

　　（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

　　（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

　　（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

　　（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

　　（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

　　（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

　　（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

　　（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

　　（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

　　（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

　　（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

　　（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

　　如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

　　不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。

　　警惕！微信、支付宝收款也要注意！

　　有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。

　　我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

　　并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：

　　一、增值税的风险

　　二、企业所得税的风险

　　1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

　　2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

　　三、个人所得税的风险

　　通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

　　四、企业管理风险

　　五、股东对债务承担无限连带责任

　　用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

　　私户/微信/支付宝收款风险巨大

　　送老板和会计们5点忠告！

　　私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！

　　文 章 来 源： 财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，财务经理人。

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