
审计局抓好“四点”加强内部审计项目质量检查
北京市审计局依法履行内部审计指导监督职责,积极探索、实践和总结,稳步推进审计项目质量检查工作。
一是以调查研究为着眼点,在“研”与“谋”上下功夫。质量检查方案是检查工作的“施工图”。围绕提升内部审计项目质量管理,市审计局积极与部分企事业单位开展调查研究,借鉴外省市审计机关质量检查经验,结合北京市内部审计工作特点,制定了内部审计项目质量检查工作方案,细致谋划、深入思考,打好质量检查工作的基础。
二是以检查内容标准化为切入点,在“精”与“准”上下功夫。质量检查以《审计署关于内部审计工作的规定》《北京市内部审计规定》《中国内部审计准则》和《北京市内部审计基础工作规范(试行)》为依据,以内部审计业务流程为主线,设计清单式检查标准,涵盖审计方案、审计实施、审计报告、审计档案等四个模块具体内容。同时,随着检查工作的推进,不断优化检查标准,规范检查程序。
三是以现场复盘式检查为关键点,在“细”与“详”上下功夫。在内部审计项目重点检查过程中,用检查标准逐一对应审计项目中的事项实施检查,检查记录采取一项目一底稿的方式,最终形成整体问题汇总。同时,注重检查结果的统计与分析,开展重点行业与领域间横向对比、本行业本领域内纵向对比,并结合以往检查情况,研究检查结果,分析问题成因,最终形成全面、客观的检查工作报告。
四是以反馈问题督促整改为落脚点,在“实”与“深”上下功夫。形成内部审计项目质量检查反馈书,逐一向各部门各单位反馈检查结果,包括:单个审计项目评价、同类项目整体评价、个性化问题等。形成全市质量检查情况通报,有针对性的提出改进内部审计项目质量管理的指导建议,并组织各部门各单位对质量检查中所反映的问题实施整改。过程中深化与行业主管部门的协作,发挥其熟悉本行业情况、工作体系健全等优势,共同研究解决在检查过程中发现的共性问题,通过在线培训、召开质量检查工作交流会等形式,宣传优秀审计项目案例,实现经验共享、互学互鉴,推动全市内部审计项目质量全面提升。
梁伟

“赋能国企内审 筑牢风控防线”——赣州市内审小课堂(国有企业专场)成功举办
为深入开展“科学规范提升年”行动,借鉴省属国有企业内部审计的先进经验和做法,推进内部审计能力建设,10月24日,赣州市内审小课堂(国有企业专场)成功举办。赣州市审计局党组成员、副局长,赣州市内部审计协会会长赖欣主持并讲话,赣州发展投资控股集团党委委员、风控总监刘昭祥致辞。
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培训聚焦国有企业内部审计关键领域,邀请省属国企、市属国企及审计机关等多领域“实战派”专家授课。
战略引领,把舵定向。江西铜业股份有限公司审计部总经理蔡丽斯以《立足审计监督 护航国企行稳致远》为题,从战略大局出发,深刻阐述了新时代国有企业内部审计的重要作用。围绕推进“三化建设”、聚焦“三个重点”、制定“三期规划”、建立“三项机制”、取得“三大成效”等五个方面分享了江铜集团审计工作主要做法和成效,系统分析了国企常见内审风险点,为我市国有企业内部审计提供了宝贵的实战经验和操作指引。
路径探索,提质增效。市审计局四级高级主管兼经贸审计科科长王飞以《加强审计监督 护航国企高质量发展》为题,立足我市国企实际,系统梳理国企内审历史发展脉络,精准聚焦核心审计重点,精选债务风险、金融风险、经营风险等关键领域的典型实例,深入剖析问题成因与风险症结,为全市国企内审提质增效提供了清晰路径和务实指导。
实践赋能,以案为鉴。赣州发展投资控股集团审计部主任罗雪琼以《国企内部审计案例分享》为题,分享了赣州发展集团构建“监督+服务”内审监督体系经验做法,立足市属国有资本投资公司改革试点的视角,从审计计划制定、审计方法创新、审计成果运用等方面,系统讲解了赣州发展集团创新开展“集团层面对外股权管理专项审计”等实践探索。
赖欣在培训总结时指出,本次内审小课堂是为全市国有企业内审干部量身定制的,既有省级国企的标杆经验,又有国家审计的专业指导,还有市属国有企业的实践分享,既有理论高度,又有实践深度,为全体参训人员带来了一场思想盛宴和能力提升的“及时雨”。她强调,要加强对内审工作的领导,进一步建立健全内部审计领导体制,筑牢依法履职根基;要科学规范开展工作,充分发挥内部审计在国有企业防风险、保资产、提效益、促合规等方面的重要作用;要抓好培训成果转化,努力提升内部审计工作能力,共同推动赣州内部审计事业高质量发展。
本次培训由赣州市内部审计协会主办、赣州发展投资控股集团承办,来自全市各国有企业会员单位及部分非会员单位的120余名内审干部参加。
杨波 杨逸珊
来源:北京审计微信公众号 赣州国资微信公众号
编辑:孙哲
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