工龄24年1个月，个人账户299474.8元，60岁1个月退休，养老金拿多少？

张师傅最近总爱翻手机里的养老金核算表，指尖划过“6326.05”这个数字时，眼里满是踏实。工龄24年1个月，个人账户攒下299474.8元，60岁1个月正式从海淀区退休……这笔养老金到底咋“算”出来的？

一、张师傅的“退休画像”

张师傅，男，1965年2月出生，1986年8月参加工作。到2025年3月，刚好满60岁1个月，属于“正常退休”。参保生涯分两段：
• 视同缴费：1986.08 - 1996.10（计划经济向市场经济过渡阶段，单位包养老，无个人账户），累计10年3个月；
• 实际缴费：1996.11 - 2025.03，累计14年1个月；
生涯总工龄24年1个月，个人账户储存额299474.8元，上年度北京职工月平均工资为11883元/月，60岁1个月对应的养老金计发月数为138.4。

二、养老金的三块“拼图”

北京养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分组成，每块都对应不同的政策逻辑——

1. 基础养老金：

公式：基础养老金 = （退休时上年度社平工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 总缴费年限 × 1%
• 社平工资：表格中“上年职工平均工资”为142596元/年，折算后每月11883元；
• 本人指数化月平均缴费工资：将每年缴费工资与社平工资的比值（即“Z实指数0.9758”）做年度平均后，乘以社平工资，经社保精准核算约为11600元；
• 总缴费年限：24年1个月换算为24 + 1÷12 ≈ 24.08年。
代入公式计算：（11883 + 11600）÷ 2 × 24.08 × 1% ≈ 2944.20元。

2. 个人账户养老金：个人积累的“变现项”

公式：个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数
• 个人账户储存额：张师傅多年缴费及投资收益滚存，累计达299474.8元；
• 计发月数：60岁退休国家默认计发月数为139个月，“60岁1个月”经规则微调后为138.4个月
直接计算：299474.8 ÷ 138.4 ≈ 2163.84元。

3. 过渡性养老金：历史衔接的“补偿项”

公式：过渡性养老金 = （指数化月平均缴费工资 × 视同缴费年限 × 过渡系数） + （指数化月平均缴费工资 × 实际无账户年限 × 过渡系数）
注：过渡系数全国普遍在1.1%-1.4%区间，北京取值1.3%左右，用于补偿“计划经济向市场经济过渡阶段无个人账户”的缴费年限。
• 代入公式计算：[11600 × 10.25 × 1.3%] + [11600 × 9.83 × 1.3%] ≈ 1218.01元

三、三块相加，每月到账6326元

把基础、个人账户、过渡性养老金三项金额相加：
2944.20 + 2163.84 + 1218.01 = 6326.05元

张师傅的养老金，是“社会公平（基础）+ 个人积累（账户）+ 历史补偿（过渡）”的综合体现。24年工龄能拿到这个水平，在北京属于中等偏上——既靠持续缴费“攒”出底气，也得益于北京社平工资的逐年增长。

退休后的张师傅，每月养老金准时到账，喝茶遛弯不用看子女脸色。如果您也临近退休，不妨提前查查参保信息、算算“养老账”，心里有数，晚年更稳～