天康制药董监高变动遭问询，董事长、董秘、财务负责人一并更换

瑞财经 刘治颖 10月10日，天康制药股份有限公司（以下简称：天康制药）披露北交所上市审核问询函回复，保荐机构为中信建投证券股份有限公司，保荐代表人为贾志华、蒲飞，会计师事务所为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。

天康制药成立于2018年3月，系上市公司天康生物子公司，主要从事兽用生物制品研发、生产、销售及技术转让和服务业务。公司产品及服务种类齐全，产品线涵盖猪用疫苗、反刍用疫苗、禽用疫苗、检测试剂等兽用生物制品。

2022年至2024年，天康制药营业收入分别为10亿元、10.55亿元10.52亿元，净利润分别为2.04亿元、1.65亿元、1.52亿元，毛利率分别为63.83%、62.05%、61.56%。

董监高人员变动及影响。根据申请文件，2024年度天康制药董事长、董事会秘书、财务负责人及多名董事、监事发生变动，变动原因包括个人原因离职、退休等。

对此，北交所要求天康制药：根据《指引1号》1-10的相关规定，说明最近24个月内董监高人员变动人数及比例，变动后新增的董事、高级管理人员是否来自原股东委派或由天康制药内部培养而产生，上述人员离职或无法正常参与生产经营是否对天康制药生产经营产生重大不利影响，是否影响发行上市条件。说明原财务负责人辞职背景，对任职期间天康制药财务规范性是否存在异议，对财务内控是否存在不利影响。

天康制药表示，公司最近24个月内董事、监事和高级管理人员变动情况如下：

根据《指引1号》之“1-10董事、高级管理人员变化”相关计算要求，公司董事、高级管理人员总数（包括离任、现任，剔除重复人数后的总人数）为16人，其中变动人数为4人次（剔除因退休导致变化的2人次、原股东委派或由公司内部培养的2人次），变动比例为25%。

综上，公司24个月内董事、高级管理人员变动比例较低，相关人员离职或无法正常参与公司的生产经营不会对公司生产经营产生重大不利影响，不会影响公司本次发行上市的发行条件。

原财务负责人蒋卫峰辞职背景系因其个人职业选择、以及家庭生活及规划原因要回到家乡乌鲁木齐发展，而公司注册经营地址在苏州，故向公司提出了离职申请，截至本回复出具之日，其工作地点已变更至乌鲁木齐。蒋卫峰对公司财务规范性不存在异议。

公司董事会于2024年7月25日收到蒋卫峰递交的辞职报告，自2024年7月25日起辞职生效，在公司聘任新的财务负责人前，暂由公司财务高级经理杨俊代行财务负责人职责。2024年7月29日，公司第一届董事会第十二次会议审议并通过《关于聘任财务负责人的议案》，聘任杨俊为公司财务负责人，杨俊具备丰富的会计专业知识背景和财务管理工作经验。自原财务负责人辞职至新财务负责人被聘任时间间隔较短，且间隔期由新财务负责人代行相关职责，有关财务工作得以有效衔接，财务会计核算有序开展，蒋卫峰辞去公司财务负责人职务对公司财务内控不存在不利影响。