上海
银行汇票、商业汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票这四者是票据体系中常见但容易混淆的名词，理解它们的区别，可以从“出票人是谁”和“谁来付款”两个维度来清晰划分：
一、银行汇票：银行出票、银行付款，最具信用保障
银行汇票是由银行作为出票人签发的汇票，收款人凭票直接找银行兑付资金。例如：某公司去银行申请一张银行汇票支付货款，出票人和付款人都是银行，安全性极高，多用于大额交易或政府工程等对信用要求严苛的场合。
二、商业汇票：企业出票，用于商业信用结算
商业汇票是由企业出票的汇票工具，用于企业之间以票据代替现金结算的方式。根据谁负责付款，又可以分为两种：
银行承兑汇票（简称银承）企业出票后，交由银行承兑，即银行审核后在票据上签字承诺“到期我来付款”。这本质是商业汇票+银行担保，是最常见的票据融资工具之一。银行承兑汇票的信用基础是银行，流通性强，贴现利率低，企业更容易融资变现。
商业承兑汇票（简称商承）企业自己出票、自己承兑，到期由出票企业付款。没有银行担保，完全依赖企业信用。虽然使用更灵活，审批流程简单，但风险高、贴现难、融资成本高，贴现利率通常高于银承。
三、图解理解：
四、结语：选对票据形式，匹配真实业务需求
银行汇票最稳健，但申请条件高、流通范围有限；银行承兑汇票是票据融资中的主流工具；商业承兑汇票更灵活便捷，适用于产业链内部结算，但务必关注兑付风险。
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