中国证券业协会近日公布了最新一批的首发企业信息披露质量抽查名单,来邦科技股份公司、常熟通润汽车零部件股份有限公司、荣大科技等19家企业入选,其中,拟登陆创业板的有9家,5家企业拟登陆科创板,4家拟登陆沪市主板,1家拟登陆深市主板。
这是年内第四次现场检查,前三次分别于2021年1月和4月进行,其中,今年1月底曾有20家企业被抽中现场检查,约八成企业“撤材料”,引发市场高度关注。
19家企业接受IPO现场检查
中国证券业协会近日组织了首发企业信息披露质量抽查名单第30次随机抽取工作。按照《首发企业现场检查规定》,随机抽取的企业名单范围由中国证监会汇总提供的所有未经上市委会议审议或未经发审会审核且未参与过随机抽取的首发企业构成。本批参与抽取企业共372家,其中科创板93家、创业板165家、主板114家,按照5%的比例随机抽取了19家。
中证协表示,抽取工作现场录音录像,全程公开、透明。7月4日上午10点,全部抽取工作完成,抽签人、监管部门代表、自律组织代表、行业代表和媒体代表分别在抽取名单上签字确认。在上述抽取原则和方式下,抽取工作保证了最大的公平、公正。首发企业信息披露质量随机抽取确定现场检查对象的工作安排,对于提升首发企业信息披露质量、督促中介机构归位尽责、保护投资者合法权益发挥了积极作用,协会将不断优化自律管理工作,更好地服务证券行业高质量发展。
本次被抽中现场检查的企业中有一些明星股,包括情趣用品第一股醉清风,“券商之家”史上最牛打印店荣大科技、千斤顶第一股常润股份均在列。
上半年撤单数过百,超去年总合
据不完全统计,上半年终止上市的企业共有116家,其中主动撤回上市申请的占大多数,多达104家,占比近九成;此外,终止审查和审核不通过的各有6家。在撤单的拟上市公司名单中,不乏柔宇科技、吉利汽车、京东数科等明星企业。值得一提的是,2020年全年IPO撤单的数目为70余家,今年仅上半年就已超过去年总和。
创业板是IPO撤单的主要阵地,多达58家,占比近六成;科创板撤单数次之,有37家,占比为37.35%;主板IPO撤单数最少,仅9家,占比不足一成。
从月份分布情况来看,上半年撤单高峰期集中在2-3月,其余各月均未超过20家。2月份撤单的数目达到峰值31家,占上半年总数近三成,环比增幅达138.46%。3月IPO撤单数量紧随其后,有22家。
撤单企业涉及40家保荐机构。其中撤单数量排名居前的券商有中信证券(13家)、民生证券(8家)、华泰联合(7家)、国泰君安(6家)、招商证券(6家)、中金公司(5家)、中信建投(5家)、国金证券(4家)、国信证券(4家)、海通证券(4家)。
值得一提的是,IPO撤单数与各投行承销保荐业务量基本正相关,中信证券、民生证券、华泰联合、国泰君安、招商证券、中金公司、中信建投、海通证券等8家券商2021上半年IPO承销收入和数量均排在行业前十。
在投行人士看来,企业和中介机构担心现场检查后被追责,是紧急撤单的重要原因。为了规范科创板发行上市保荐业务现场督导行为,2月3日,上交所制定了保荐业务现场督导相关规定,规定指出,现场督导发现因保荐机构、证券服务机构未能勤勉尽责,导致发行人信息披露资料不符合真实、准确、完整要求,或者存在其他违规行为的,将视情节轻重,给予相应监管措施或者实施纪律处分。
IPO从严监管力度未改
今年1月底,曾有20家拟IPO企业被抽中现场检查,随后不久包括柔宇科技等在内的约八成企业“撤材料”,引发市场高度关注。针对撤回资料的拟IPO企业,沪深交易所此前明确表示,对于现场检查进场前撤回的项目,如发现存在涉嫌财务造假、虚假陈述等重大违法违规问题的,保荐机构、发行人都要承担相应的责任,绝不能“一撤了之”,也绝不允许“带病闯关”。
根据现场检查要求,实施现场检查时,检查人员可运用多种方法获取首发企业资金流水,生产、销售、仓储记录,会计凭证,会计账簿,财务报表等文件资料;可问询检查对象的控股股东和实际控制人、董监高以及销售、采购、生产、仓储、财务等相关人员。在发行上市审核和注册阶段,如果首发企业存在与发行条件、上市条件和信息披露要求相关的重大疑问或异常,且未能提供合理解释、影响审核判断的,可以列为检查对象。证券交易所各板块的首发申请企业均予以适用,检查内容为首发企业信息披露质量及中介机构执业质量。
5月22日,证监会主席易会满在中国证券业协会第七次会员大会上进一步阐述了中介机构在注册制下的责任,“在注册制的背景下,中介机构特别是证券公司必须深刻认识‘看门人’的职责定位,同时服务好融资方和投资方两方面:既要强化保荐能力,从源头上把好上市公司质量关,确保选出真公司,力争挑出好公司;也要强化定价能力,加强投行业务与‘买方研究’的有机结合,坚持倡导价值投资、长期投资、理性投资,使真正有市场前景的公司融到资。”
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