延迟退休养老金怎么算？基础 + 个人账户 + 过渡性，一篇讲透

随着中央定调，延迟退休落地实施后，法定退休年龄将按照渐进式安排有序向后延迟。

那么，如果延迟至61岁退休，与60岁退休相比，养老金待遇能够提高多少？涨幅能否达到5%？

我们首先结合养老金待遇核算公式分析：养老金待遇为基础养老金、个人账户养老金与过渡性养老金三者之和。

其中：

基础养老金=退休当年养老金计发基数×（1+个人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%；

个人账户养老金=个人账户累计存储额÷对应计发月数；

过渡性养老金=退休当年养老金计发基数×视同缴费年限×视同缴费平均指数×过渡系数。

假设测算对象为1968年10月出生的男性职工，原法定退休年龄为60周岁，按照延迟退休改革“每4个月延迟1个月”的规则，该职工改革后的法定退休年龄延长至61周岁，退休时间也从原计划的1968+60=2028年10月，延迟至2029年10月。

由此可以看到三处变化：

第一，退休年龄从60周岁延长至61周岁；第二，退休时间从2028年延后至2029年；第三，若该职工延迟退休1年期间持续缴纳养老保险，累计缴费年限和个人账户累计存储额都会相应增加。

根据养老金“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的核心激励原则，延迟退休本身确实有望提高退休后的养老待遇水平。

60周岁退休待遇测算

我们结合具体参数测算：假设该职工1986年参加工作，入职年龄为1986-1968=18周岁，若60周岁退休且全程连续参保，累计缴费年限为60-18=42年，其中包含7年视同缴费年限、35年实际缴费年限；个人平均缴费指数为0.6，2028年退休当年养老金计发基数为8000元。

那么60周岁退休的基础养老金=8000×(1+0.6)÷2×42×1%=2688元；

若该职工60周岁退休时个人账户累计存储额为10万元，60周岁退休对应的个人账户计发月数为139个月，个人账户养老金=100000÷139≈719元；

计算过渡性养老金时，假设该职工视同缴费平均指数为0.96，过渡系数为1.2%，则60周岁退休的过渡性养老金=8000×7×0.96×1.2%=645元。

该职工60周岁退休后的月均养老金总额为：2688+719+645=4052元。

61周岁退休待遇测算

如果延迟退休1年，退休时间从2028年延后至2029年，随着经济社会发展，2029年的养老金计发基数通常会有所上涨，假设2029年计发基数较2028年提高200元，则61周岁退休的基础养老金=(8000+200)×(1+0.6)÷2×(42+1)×1%=2820元。

个人账户方面，如果该职工仍按照0.6的平均缴费指数参保，假设对应缴费基数为5000元，缴费基数的8%计入个人账户，那么延迟退休1年（12个月）个人账户可新增存储额5000×8%×12=4800元；61周岁退休对应的个人账户计发月数为132个月，因此61周岁退休的个人账户养老金=(100000+4800)÷132≈793元。

过渡性养老金方面，由于我国基本养老保险制度已完成并轨改革，延迟退休不会增加视同缴费年限，但退休当年计发基数上涨会带动过渡性养老金同步提高。因此61周岁退休的过渡性养老金=(8000+200)×7×0.96×1.2%=661元。

该职工61周岁退休后的月均养老金总额为：2820+793+661=4274元。

对比测算结果，61周岁退休相比60周岁退休，月均养老金提高了4274-4052=222元，涨幅达到222÷4052≈5.4%，退休待遇确实有较为明显的提升。

因此，对养老待遇有更高需求的人员来说，选择延迟退休是较为合适的方案之一。但需要注意，除了退休待遇提高外，61周岁退休相比60周岁退休会少领取1年的养老金待遇。按照60周岁退休月均养老金4052元计算，1年少领取的养老金总额为4052×12=48624元，约合近5万元。

将每月多领的222元养老金与少领取的48624元养老金对比，需要多长时间才能收回“少领”的资金呢？

计算可得：48624÷222≈219个月，折合219÷12=18.25年，即需要约18年才能收回少领的资金。那么选择延迟退休是否划算？实际上，该问题对不同身体状况、不同需求的退休人员而言结论并不相同，具体选择因人而异。随着延迟退休落地实施，我国将提供多种弹性退休选择：弹性提前退休、弹性延迟退休以及按改革后的法定年龄退休，在多种选择之下，退休人员更应当结合自身实际情况具体分析，经过充分考量后再做出选择。