证监会严查财务造假 两公司启动退市程序

证券时报记者 程丹

5月8日，证监会严肃查处财务造假案件，涉及清越科技和元道通信两家上市公司，因两家企业涉嫌触及重大违法强制退市情形，沪深交易所将对其依法启动退市程序。

具体来看，证监会对清越科技造假案件作出行政处罚事先告知。经证监会调查，清越科技2021年年报、2022年年报和2023年半年报虚增利润，涉嫌欺诈发行、定期报告信息披露违法违规等。证监会拟对上市公司罚款17288万元，对4名责任人员合计罚款3300万元并采取4—8年证券市场禁入措施。

元道通信也收到了证监会的行政处罚事先告知书。经证监会调查，元道通信2019年至2022年虚增收入，涉嫌欺诈发行、定期报告信息披露违法违规等。证监会拟对上市公司罚款23884万元，对3名责任人员合计罚款1800万元并对相关人员采取5年证券市场禁入措施。

证监会已冻结上述两家公司的募集资金相关账户，目前正在对中介机构执业情况开展调查。对于可能涉及的犯罪线索，证监会将坚持应移尽移工作原则，严格按照规定移送公安机关。

证监会表示，广发证券、立信会计师事务所、清越科技实际控制人已公开声明将对遭受损失的适格投资者先行赔付，将委托投资者保护机构依法做好支持服务工作。有关信息后续可通过中国证券投资者保护基金网站专栏等渠道查询，相关投资者可及时关注。

一日之内两家上市公司因涉嫌触及重大违法锁定退市，体现了资本市场严厉打击财务造假的决心。北京大学光华管理学院院长、博雅特聘教授田轩认为，财务造假行政处罚力度与市场退出机制的衔接更为紧密，对于通过财务造假粉饰业绩、规避退市标准的公司，不再仅仅是罚款了事，而是坚决依法依规将其清出市场，增强退市制度刚性约束。

财务造假是侵蚀市场根基的“毒瘤”，一直是证监会的重点打击对象。近年来，证监会严格落实中央决策部署，聚焦重点领域和市场关切，通过严厉打击虚构业务、滥用会计政策等信息披露违法行为，坚决做到“长牙带刺”、有棱有角，“惩防治”并举，努力塑造良好市场生态。在严厉打击发行人、上市公司信息披露违法主体的同时，证监会始终紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”，严防保荐、审计、法律等中介机构“看门人”失守。“行政处罚+市场禁入+刑事移送+退市执行+中介追责”的组合拳，五环相扣，形成“发现即罚、罚后即退、追责到人、刑民衔接”的全链条闭环，为资本市场稳定健康发展保驾护航。

证监会多次表示，坚持“追首恶”与“打帮凶”并举，进一步强化对造假责任人及配合造假方的追责，全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者，坚决破除造假利益链、生态圈。