【实务操作】幼升小、小升初......高中升大学，个税子女教育专项附加扣除全阶段操作攻略来了！

最近，相信准大学生家长们应该已经了解了，在高中升大学的衔接期，需要在个税App中及时新增一条【子女教育专项附加扣除】相关信息。

申税小微提醒您，除了高中升大学，各个升学衔接期都涉及子女教育专项附加扣除信息填报问题。

今天就带您盘点子女教育全阶段相关政策和操作，助您轻松填报。

基本政策：

目前，子女教育专项附加扣除政策实现了从3周岁到博士的全教育阶段覆盖，包括学前教育阶段、义务教育、高中阶段教育、高等教育四类，具体而言：

1.学前教育：年满3周岁至小学入学前（不包含0—3岁阶段）。

2.义务教育：小学、初中教育。

3.高中阶段教育：普通高中、中等职业、技工教育。

4.高等教育：大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育。

扣除方式：

每名子女每月可以定额扣除2000元，切实减轻教育支出压力！父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，选定扣除方式后，一个纳税年度内不能变更。

分情况看看具体如何填报吧

一、学前教育阶段：

子女满3周岁至上小学之前

学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。子女满3周岁当月即可按照规定享受子女教育专项附加扣除。

1.登录个人所得税App，点击下方【办&查】—【专项附加扣除】—【子女教育】一选择扣除年度一点击【准备完毕，进入填报】进行具体信息填写。

2.先确定“基本信息”无误后，点击【下一步】填写“教育信息”，【当前受教育阶段】选择“学前教育阶段”，【当前受教育阶段开始时间】选择“年满3周岁当月”后点击【下一步】。

3.选择“扣除比例”和“申报方式”后提交即可。

申税小微温馨提示：

填报完成后，子女出生至满3周岁的前一个月可以享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，之后可以继续享受子女教育专项附加扣除。

二、教育阶段未发生变化：

小学升入初中

小学升入初中，教育阶段未发生变化，都属于“义务教育”。这种情况下，只需在原有子女教育专项附加扣除记录中进行修改。

1.登录个人所得税App，点击下方【办&查】—【专项附加扣除】—【子女教育】，选择查询扣除年度“2025”，找到需要修改的子女教育专项附加扣除记录，点击【修改】—【修改教育信息】。

2.根据初中毕业时间重新选择【当前受教育阶段结束时间】。

如果小学升初中学校发生了改变，此时还需修改【就读学校】信息，修改完成后确认即可。

三、教育阶段发生变化

子女教育阶段发生变化，包括由幼儿园升入小学、初中升入高中、高中升入大学专科/本科、后续升入硕士研究生/博士研究生。不能直接修改原有的子女教育专项附加扣除时间，而是要新增一条信息。

以高中阶段教育到大学本科阶段为例：

1.登录个税App后，点击下方【办&查】—【专项附加扣除】—【子女教育】，选择查询扣除年度“2025”，点击【确认】—再点击【准备完毕，进入填报】进行具体信息填写。

2.选择子女后，新增一条子女教育信息：“当前受教育阶段”选择“大学本科”，“当前受教育阶段开始时间”填写2025年9月，“当前受教育阶段结束时间”填写预计的子女大学本科毕业时间（也可暂时不填，毕业时再填报）”，“子女教育终止时间”填写子女不再受教育的时间（也可暂时不填）；“就读学校”填写子女接受大学本科教育的学校名称。

此时，本年度的“子女教育”专项附加扣除出现两条记录，一条是“高中阶段教育”，另一条是“大学本科”。

申税小微温馨提示：

子女教育阶段发生变化的情形下，1.切忌直接修改原有的子女教育专项附加扣除信息，一定要按上述步骤新增一条教育阶段信息。例如直接将2025年1-8月的“高中阶段教育”修改为“大学本科”，会导致1-8月的数据被覆盖，无法享受对应阶段的专项附加扣除。2.新增一条教育阶段信息时，注意衔接。例如，高中教育结束时间填写至2025-08，新增大学本科开始时间为2025-09，确保高中教育结束时间与大学起始时间连续。