中国通号：财务共享及业财一体化建设

中国铁路通信信号集团有限公司（简称：中国通号）是国务院国资委直接监管的大型中央企业，是以轨道交通控制技术为特色的高科技产业集团，全球领先的轨道交通控制系统提供商。中国通号股份有限公司财务部牵头作为财务共享及业财一体化建设的总负责单位，积极推动中国通号开展了涉及一百七十五家组织、约三万名员工的财务及业务流程标准化改造工程，建立一套全集团标准统一、流程规范、管理高效、业财深度融合的一体化管理平台，打造集团内自上而下的全业务流程管理框架，为集团各组织制定了统一的业务和工作管理标准，推动公司高质量发展和数字化转型。

财务共享及业财一体化项目概述

中国通号财务共享及业财一体化项目致力于构建世界一流财务管理体系，通过标准化流程及组织职能重塑，结合多种智能化设备打造财务监管与业务运营深度融合新模式。

项目聚焦财务共享、业财一体化、商旅、司库、统一门户等多个关键技术应用领域，实现以“业务场景+数据要素”体系代替传统业务单据。通过全业态、全业务、全场景梳理，项目实现一体化应用管理，支持组装式业务配置与插拔式能力扩展，基础设施层弹性伸缩，平台层敏捷精益，应用层随需定制，门户层千业千面。

项目首次实现通号集团全级次的系统化、标准化线上管控，不仅是通号实现“业财税金票”五位一体化管控的关键举措，更是推动通号数智化管理转型的重要实践，为未来技术产业化提供核心动力。

项目建设难点及挑战

在当前企业运营环境中，面对流程效率不一、流程标准化程度低、流程质量参差不齐的现状，以及系统化、自动化水平不足，存在冗余节点和风险管控薄弱等多重挑战，构建财务共享中心及推动业财一体化建设项目显得尤为迫切和必要。

（一）企业信息化建设刻不容缓

• 提升流程效率与标准化：现有流程中的效率低下、标准化不足严重制约了企业的运营效率和管理水平。通过财务共享中心的建设，可以统一标准、优化流程，减少冗余节点，实现流程再造，显著提升流程执行效率和标准化水平。

• 增强自动化与系统化能力：各业务板块信息系统应用程度不一，版本各异，导致信息孤岛现象严重。建立财务共享中心，能够整合各板块财务信息系统，提升自动化水平，减少手工操作，降低错误率，提高数据准确性和处理效率。

• 加强风险管控：当前流程中的风险管控多依赖于线下操作，存在诸多漏洞。财务共享中心及业财一体化项目将通过系统化手段加强流程节点管控，实现合规关键字控制、合同付款进度控制等，有效降低流程风险。

• 促进业财融合：业财融合不足是当前企业管理中的一大痛点。通过此项目，能够打通业财断点，实现业务与财务系统的无缝对接，减少非增值点，提升整体运营效率和管理水平。

（二）企业内部需求与日俱增

• 信息系统整合与升级：需打通业财断点，深化ERP等核心系统的应用，提升系统易用性和数据沉淀能力。通过构建指标分析体系和管理看板，实现财务指标与非财务指标的联动管理，为管理决策提供有力支持。

• 业务流程优化与标准化：强化业务流程规则的执行力度，统一集团业务流程。通过制度固化预算管控，明确预算管理流程及种类，提高预算管理的精细化和科学化水平。同时，梳理并优化项目预算管理流程，确保项目资金使用的合规性和效益性。

• 组织人力调整与能力提升：降低基础工作在财务工作中的占比，推动财务人员向管理会计转型。通过参与项目合同谈判、事中成本分析等工作，促进业财深度融合，提升财务人员的综合素质和管理能力。

项目建设过程

（一）项目建设目标

坚持实用性和先进性相结合，以“规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”为标准，以数字技术与企业管理深度融合为抓手，充分发挥决策支撑、资源保障、价值创造、风险防范等作用，以业务财务高度融合的信息化体系为保障，不断提升决策支撑能力、价值创造能力、风险管控能力、协调服务能力，持续推动企业高质量发展。

通过梳理全业态、全业务、全场景梳理，形成全量的业务场景管理体系，以统一数据平台作为全业务前台，横向拉通业业融合流程，纵向拉通业财资税融合流程，对内聚合中后台专业化能力，成为企业数字化核心枢纽系统；围绕“项目”为管理核心，实现不同类型项目的纵向精细化管理；基于数字化底座构建数字仿生体，加强数据话语权，用数据驱动管理和创新，形成真正的智慧化经营能力，增强长期竞争力。本项目建设思路及原则为：

• 服务战略、支撑发展。项目建设服务于企业战略目标，与企业整体战略规划相一致，着眼于实现企业管理创新和财务管控，既要满足企业日常管理工作需要，又要充分考虑未来发展战略对管理的要求。

• 统一规划、分步实施。对现有系统进行全面梳理，整体规划标准化管理体系和功能，避免信息孤岛和重复建设，同时有计划地分步实施，逐步完善业财一体化管理体系、经济风险防范体系、经济运行分析体系。

• 技术先进、自主可控。采用先进理念、先进技术、先进架构和先进系统，充分利用最新技术成果，不断提高系统智能化水平；同时坚持在关键技术、关键环节上实现“自主可控”，降低对系统外部设备和实施商的过度依赖，注重相关知识转移，着力培养自主可控的信息化建设和运维团队。

• 标准统一、开放共享。坚持会计政策、核算标准、数据标准、流程标准、控制标准统一，同时在信息系统落地设计过程中，遵循通用的国际和行业标准，使系统便于增加新的功能接口，实现平稳扩展。

（二）方案逻辑架构、功能等

业财一体化平台技术架构：统一的数据基础设施，一体化的应用生命周期管理，组装式的业务支持与插拔式能力扩展，基础设施层弹性伸缩，平台层敏捷精益，应用层随需定制，门户层千业千面。

业财一体化平台业务架构：以统一数据平台作为全业务前台，横向拉通业业融合流程，纵向拉通业财资税融合流程，对内聚合中后台专业化能力，成为企业数字化核心枢纽系统。

（三）项目建设路径

项目以财务共享为契机，推进业财融合；持续推动业务前端的数字化，实现业业融合；以“项目”为管理中心，推进投－建（工程、集成、设计）－营一体化，提升管理精益化。通过梳理全业态、全业务、全场景梳理，形成全量的业务场景管理体系，借助标准统一、自动化手动等实现业财融合对接，推进业业融合；围绕“项目”为管理核心，实现不同类型项目的纵向精细化管理，横向一体化拉通，实现管理模式的融合，提高管理水平。本项目的核心系统如下：

• 财务共享中心：财务共享中心构建“业财税金票”五位一体的财务数智化管理体系，通过对全业态、全业务、全场景的梳理和标准化建设，建立多层次、多维度、多形式自动化管控模型，实现全业务场景、全管理要素的管理数字化。该平台显著提升了财务管理的精细化、集约化与智能化程度，确保了集团数据资产的统一来源、标准化处理、一键生成报表及多元化应用场景的实现，极大地增强了数据的价值创造力和决策支持能力。同时，财务共享中心引领财务组织结构的重塑，构建起以之为核心的“三位一体”新型财务架构，保障财务管理水平稳步提升；构建智慧智能和深入前瞻的数智化财务系统，持续提升财务管理信息化水平。

• 业务体系建设：以“业务场景+数据要素”体系代替传统业务单据的业财融合。以数据要素为基础，通过统一数据标准、规范业务流程，实现数据全流程贯通，为业务管控、分析决策提供数据支撑；建设健全精细化运营管控体系，实现数据随业务处理过程自动采集，根据分析模型形成分级看板，支持数据穿透、溯源；通过全业态、全业务、全场景的梳理，平台实现了一体化的应用生命周期管理，支持组装式的业务配置与插拔式的能力扩展，支持PC端、IOS端、Android端，应用层随需定制，门户层千业千面。

• ERP系统：作为业财一体化的核心数据库，将企业经营管理业务数据（项目、采购、销售、生产制造、人力资源、财务管理等）和业务流程审批整合到统一的平台上，实现多系统业务数据共享和业务实时协同，同时将生成的财务账和财务凭证返回到相关系统，确保业务交易和财务记录的一致性，提高财务数据的实时性、准确性和透明度。

• 主数据管理平台：主数据是满足企业跨部门业务协同需要的，定义核心业务实体的数据。企业数据按照主数据的维度划分为主数据、参考数据、交易数据、分析数据。主数据管理是企业实现数字化、优化业务流程、提高市场响应速度和构建竞争优势的重要工具。

• 司库系统：作为办理金融业务的平台，依托财务公司银企平台建设优势，与合作银行实现互联互通，减少建设时间与成本。司库系统与财务公司核心系统、财务共享系统同步规划，确保数据同源、架构统一、信息共享。多系统协调有效运转，打造高效协同的“共享+司库”业务生态圈。

（四）项目优异之处

1.构建通号数字仿生体，闭环管理驱动财务数字化风控

通过信息化技术手段打通业财链路，推动管理变革，建设统一管理标准、流程规范、业财一体的管理系统，构建通号数字仿生体。实现从合同签订、采购与付款、销售与收款、共享自动记账、司库统一支付、税务发票管理全流程穿透式闭环管理，实现业财协同、减少人工错误，做到全流程财务监督控制，通过梳理数字化风险防控规则，形成风险探针，实现业务财务风险精准识别、及时预警、有效处置。

2.业务流程重构与标准化改造，狠抓数据要素建设

完成了数据标准化、业务流程标准化重构，实现了多系统协同办公。加强数据话语权，用数据驱动管理和创新。通过统一数据标准、规范数据传递，贯通业务场景，确保每一项业务活动、每一个交易记录都有准确的数据反映、每一个数据反映都有鲜活的业务支撑。形成了围绕通号产业链一体化经营特色的“一物一码”统一赋码机制，有效促进业务数据化，形成数据驱动能力。

3.构建强大的集团型管控架构能力，满足多层级组织管理模型和纵向管控需求

实现了组织、人员主数据的多维度、精细化管理，满足了多形态、多维度、分级分层分权的组织管理需求。实现从分子公司向上的数据多层审批上报和集团公司向下的数据穿透，构建集团各层级间横向联通和纵向贯通的数据场景链接。同时通过数据要素的建设实现对经营管理业务的数字化孪生，夯实了集团穿透式财会监督的重要基础，有效构建数字化的规则中心。

4.全面适配信创技术和环境要求，增强数据保密机制和系统安全性

系统已成功完成银河麒麟v10-sp3、鲲鹏920、东方通和达梦等关键技术组件国产化适配工作，满足信创的部署要求，确保自主可控，并保障性能和可靠性的卓越表现。同时，系统具备全面的安全控制机制，包括安全性体检、防护日志、身份认证机制、权限管理、数据加密等。确保高可用性和容错能力，保障系统稳定运行。

5.强化移动办公服务，打造一站式智能移动工作平台

系统支持PC端、IOS端、Android端，真正做到了跨平台、跨企业内外网的无缝衔接。突破了传统办公模式的限制，使其具备更完整强大的流程审批、文件管理等能力，一站式智能移动工作平台的打造突破了时空限制，无论身处何地，企业与员工之间、员工与员工之间都能够随时随地访问系统，实现高效协同，为员工提供了更加便捷、高效的工作方式。

实践成果及未来展望

（一）实践成果

1.社会效益

促进业务协同，提高行政效率：通过业务的深度融合，实现部门间互联互通、资源共享，有效减少重复性劳动和人力成本。

加强数据透明，提高管理水平：本项目建设可以避免信息不对称造成的监管漏洞。通过数据分析监控，企业可以及时发现潜在风险，提升决策水平。避免纸质审批因人为操作错误导致的数据问题，提升多系统数据一致性。

2.经济效益：

• 办公效率显著提升：中国通号财务共享及业财一体化系统上线后，流程化运作、规则化管控，基础核算工作效率较之前提高了34.82%，商旅等业务合规透明，直接降本成效明显。

• 会计核算质量显著提升：通过统一数据标准、规范数据传递，贯通业务流程，实现数据流、业务流、工作流的一体化，确保每一项业务都有及时准确的数据反映、每一个数据都有真实完整的业务支撑，减少会计随意性，会计核算质量显著提升。

• 实时分析监测：开发了应收应付清收模型、虚假贸易识别模型、违规挂靠经营识别模型，对8个业务场景229个业务管控指标进行实时分析监测，可归资金集中度提升至96.8%，财务费用同比下降了19.82%，资金综合收益率较年初提升0.3个百分点。

（二）未来展望

目前，集团已经建立了多个必要的系统以应对不断变化的市场需求以及合规和风险管理的多方面需求，但这些系统在不同程度上与财务预算存在数据关联，这是我们下一步需要重点关注的问题。我们将把预算控制延伸到业务前端，在满足各单位资本化、费用化预算管理要求的同时，实现“管理业务必须管理预算”的目标。同时，通过建立多维的预算控制单元，实现单位层级控制、明细要素控制、专项业务控制、期间层级控制等目标，有效支持集团公司预算管理的“以月保季、以季保年”的要求。

未来，我们将在财务共享和业务财务一体化的基础上，建立全面的风险应急计划。

首先，我们将利用大数据和人工智能技术构建全面的风险预警系统，实时监控市场动态、财务状况和供应链变化，及时识别潜在风险。其次，我们将推动财务数据的智能分析和自动化报告生成，实现风险的量化评估和科学决策。

此外，我们将加强预算控制和合规管理，利用数字平台实现预算执行的实时监控和风险识别，确保资金的合理分配和使用。同时，我们将加强部门间的协作，通过信息共享和数据互通，提高跨部门应对风险的效率。

最终，我们将建立完善的应急预案和快速响应机制，确保在风险事件发生时能够迅速采取应对措施，最大限度地降低风险损失。

通过这些数字化手段，中国通号将实现风险管理的精细化、智能化和动态化，为集团的可持续发展提供强有力的保障。财务智能化将展现出更快、更准、更融合、更智能、更开放的发展趋势。我们将在现有智能化平台的基础上，追求全面预算管理、多端应用智能化等趋势，努力构建世界一流的财务控制体系，全面支持高质量增长，为中国式智能化财务共享体系的发展贡献力量。

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