卖家逃税25亿被罚？6.1亿欧VAT欺诈浮出水面，全球逃税将无处遁形

"有卖家逃税25亿被诉讼?"
出品 | 直击跨境作者 | 陈烈

文章分类：直击跨境财税合规

这是直击跨境的第809篇原创文章，本文2885字，阅读约2.9分钟。

有卖家逃税25亿被诉讼？

大胆猜测一下：2025年大概率一场场席卷全球各地打击电商逃税行动，将成为各国政府增加收入的关键、且最有用的手段之一了。

由此直击跨境再次提醒国内出海卖家：大家接下来拓展全球市场一定要合法纳税、合规经营，这将直接关系到大家的长远发展和持续爆单盈利。

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就在今年11月份，一名叫Do Manh Cuong的电商平台卖家被曝涉嫌逃税25亿，被当地警方提起了逃税刑事诉讼。

随后从越南河内市警方披露的信息来看，这名于1986年出生、家住河内隆边区Bo De区的男子Do Manh Cuong自2019年起，通过在Shopee、Tiki、Lazada等多个电商平台上经营手机及配件销售业务，累计实现了超过1600亿越南盾(631.8万美元)电商销售收入。

然而这个期间，Cuong利用多个个人账户收取货款方式规避税务申报义务，未按法律规定申报和缴纳应税款项，逃税总额估计达到25亿越南盾(9.8万美元)。

尽管之前已被税务机关多次警告和提醒，Cuong仍持续采取措施隐瞒其真实收入，逃避纳税责任。

此次针对Do Manh Cuong打击处罚行动，除了以往的行政处罚，更是首次针对电商平台商家采取刑事处罚措施，这也体现了越南政府决心打击逃税行为的决心。

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Do Manh Cuong自2019年起在Shopee、Tiki、Lazada等多个电商平台上利用多个个人账户收取货款方式规避25亿越南盾(9.8万美元)税务，也让越南税务局再次认识到了目前电商税收政策面临的严重缺陷。

早前河内税务局面对目前的税收漏洞坦言，如今许多在网络平台上开展业务的个人和企业不会披露信息或使用难以识别的虚假信息，经营地址、仓库难以确定，电子钱包、加密货币或现金等多样化的支付方式使得税务机关难以追踪现金流，包括国家哎在电商领域的税法没有跟上技术和市场的快速发展，因此存在一些不足之处需要调整。

如今东南亚第二大电商市场越南为了严厉打击逃税越南税务总局已经明确要求Shopee、Lazada等平台代卖家申报纳税，并在近日推出电商纳税电子门户网站。

首先，就是越南税务总局已经明确要求Shopee、Lazada等平台代卖家申报纳税，规定从2025年1月起，越南的卖家将通过电商平台统一进行税务申报和缴纳。

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越南媒体报道，11月29日下午，越南国会以近 93% 的投票通过了《税务修订法》的九项修正案。

据《税务征管法》多项条款的修正案，电子商务平台、数字平台（国内外）和其他从事数字经济活动的组织必须向这些平台上的卖家代扣、代缴税款并申报抵扣税款金额。

指出电子商务业务活动和数字平台（Facebook、Apple、Tiktok、Google 等）的供应商必须直接或授权在越南注册、申报和缴纳税款。

其次，就是12月19日越南正式推出电商纳税电子门户网站。

河内税务总局已经于12月19日在越南数字商务蓬勃发展的浪潮中迈出关键一步，正式推出电子门户网站，为电商业务经营的家庭与个人打造便捷税务管理通道。

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此电子门户网站具备税务登记、申报与付款四大核心功能，致力于简化行政流程，削减纳税人合规时间与成本，是越南迈向电子政务、推动数字经济与社会数字化转型的有力举措。

从网上的信息来看，越南电商纳税电子门户网站将聚焦在Shopee、Lazada、Facebook、Zalo等电商市场与社交网络开展业务者，以及在 Google、YouTube 等平台获广告收入、CH Play 和 Apple Store 上的软件提供商中的家庭和个人，助力其完成注册、申报与税款缴纳事宜。

目前，大约有102 家国外供应商，例如 Meta （Facebook）、Google、Tiktok、Netflix、Google......已通过该行业的门户网站申报和缴纳税款。

从2022年3月（外国供应商门户网站运行时）开始累积，外国企业已支付超过 18.6 万亿越南盾。

平台代卖家纳税、上线纳税网站打击逃税

在越南，为了严厉打击逃税越南税务总局已经明确要求Shopee、Lazada等平台代卖家申报纳税，并在近日推出电商纳税电子门户网站。

12月17日有消息显示，越南河内税务局加强打击电商领域税收违法行为，处理近1900名纳税人涉嫌违规案件。

面对网络平台商家多利用虚假信息或难以识别的支付方式逃税，随后宣布将采取包括丰富纳税人大数据库、推进数字转型宣传、完善法律框架、与多机构联合查处，以及加强国际信息合作等5步措施打击和处理电商领域的税收违法行为。

目前越南税收政策有2个关键信息，即从2025年1月起，越南的卖家将通过电商平台统一进行税务申报和缴纳；而明年从7月1日起，标准增值税的最高税率将从现行的8%上调至10%。

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在欧洲，2024年11月25-28号期间，EPPO动员了超600名执法人员，在欧洲奥地利、比利时等16个国家/地区进行搜查，一个涉逃税金额近3亿欧的“热门电子产品”VAT欺诈案浮出水面。

这也是继2023年初比利时列日机场海关涉嫌3.1欧元税务欺诈又一逃税税大案。

由此从2023年到2024年仅这次税务突击行动，涉及到的逃税金额高达6.1亿欧元（约合46.2亿元人民币）。

为了加大税务监管力度实现对偷税漏税行为进行严厉打击，欧盟除了计划推出名为BEFIT的新税收框架允许对欧盟范围内的商品进行统一征税外，也被曝将实行电商平台代收代缴税款，一旦卖家税务不合规，税务局有权直接封停店铺。

在美国，如果国内跨境卖家一旦被发现偷税漏税，不仅面临政府的审计和追缴，还可能移送司法部，甚至面临监禁。

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就在今年1月11日，国内跨境大卖被美国追缴了共计237万美元的销售税款及罚款。

从当时星徽股份发布《关于子公司收到美国税务部门税款缴款通知书的公告》显示：星徽股份的全资子公司深圳市泽宝创新技术有限公司在美国加利福尼亚州设立了子公司STK公司，STK公司主要在亚马逊平台开展业务。美国税务部门出具的缴款通知书认定，2016年-2021年STK公司存在未足额缴纳销售税款的情形，追缴税金及罚金合计2,378,403.18美元。

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在拉美的墨西哥，随着跨境电商交易在当地的激增、及一些企业和个人试图绕过常规的进口税和增值税采取偷逃税行为，今年10月7日墨西哥税务管理局（SAT）发布重要公告宣布将进一步加强对走私和逃税避税行为的打击。

3个月前的2024年7月份，墨西哥税局还在一份声明中表示：“对来自中国的超过140万件、价值约4.18亿比索（约合1.53亿元人民币）的中国商品进行了预防性扣押，理由是无法证明这些商品在该国的停留情况和合法数量。”

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由此这也引发了墨西哥自2024年10月起启动审计和检查计划，严查走私、逃税和避税行为。

所以国内跨境卖家在全球市场开展跨境电商业务时，为了避免造成不必要的损失大家一定要高度重视税务问题，一旦深陷偷逃税漩涡搞不好将面临几十上百万美元罚款。

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