网易首页 > 网易号 > 正文 申请入驻

被控集资诈骗罪,8个关于犯罪数额的认定及有效辩护策略

0
分享至

被控集资诈骗罪,8个关于犯罪数额的认定及有效辩护策略——非法集资辩护11

作者:张春律师,广东知恒(广州)律所合伙人,专注于经济犯罪案件辩护

注:本文原创,未经许可,不得转载

【引言】

2022年2月24日最高人民法院发布了《最高法发布新修改的非法集资刑事司法解释》(以下简称《2022年非法集资解释》)对集资诈骗罪的量刑规定为:集资诈骗数额在10万元以上的,应当认定为‘数额较大’量刑标准是3年以下;数额在100万元以上的,应当认定为‘数额巨大’,量刑标准是3-7年;数额特别巨大的,量刑在7年以上至无期。集资诈骗数额的认定就关系到行为人罪行能否成立、罪行轻重和刑罚的大小,所以对集资数额的认定及辩护的研究是很有必要的。下面我们就带着8个关于集资诈骗罪的问题一起探讨犯罪数额的认定及辩护问题。1.集资诈骗罪实际骗取的金额是如何认定的?2.案发前已经归还的数额是否要扣除?3.案发后已经归还的数额可以扣除吗?4.关于集资诈骗罪的利息是如何认定的?5.重复投资的数额, 是否计入犯罪数额的总额?6.亲友或者内部人员的投资是 否属于诈骗数额?7.为集资诈骗犯罪活动支出的费 用是否扣除?8.律师如何审查集资诈骗罪中的犯罪数额?


【正文】

1.集资诈骗罪实际骗取的金额是如何认定的?

2010年《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称《2010年非法集资解释》)第5条规定:“集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算。”2017年最高人民检察院《关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要》第17条规定,“集资诈骗的数额,应当以犯罪嫌疑人实际骗取的金额计算。犯罪嫌疑人为吸收公众资金制造还本付息的假象,在诈骗的同时对部分投资人还本付息的,集资诈骗的金额以案发时实际未兑付的金额计算。”

2.案发前已经归还的数额是否要扣除?

《2010年非法集资解释》第5条规定,“集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算,案发前已归还的数额应予扣除。”因此,对于行为人在案发前已归还的数额,司法机关应当予以扣除。

3.案发后已经归还的数额可以扣除吗?

2017年最高人民检察院《关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要》第17条规定,“案发后,犯罪嫌疑人主动退还集资款项的不能从集资诈骗罪的金额中扣除,但可以作为量刑情节考虑”。因此,对于行为人案发后主动退还的集资款项,属于退赃情节,是不能扣除的。因此,有家属认为在案发后将所涉金额退还就“万事大吉”,这是有难度的,案发后的退还只是作为量刑的考量情节而已。

4.关于集资诈骗罪的利息是如何认定的?

《2010年非法集资解释》与《2022年非法集资解释》规定:“行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息,除本金未归还可予折抵本金以外,应当计入诈骗数额。”与返还本金不同,向投资人支付利息实际上是行为人对骗取资金的处分,利息是否计入又涉及到诈骗数额及赃款处理的问题等等。因此,对于支付利息。如果本金未归还完毕,可予折抵本金。在有些案件中,行为人会预先扣除利息,由于集资诈骗罪是以实际骗取的数额计算为犯罪金额。因此,预先扣除的利息,是不能作为行为人的涉案金额的。还有关于集资参与人复利问题的认定,实务中,投资人所投入的资金,无论是本金还是利息,只要是案发时没有收回来的,都是认定为被骗的数额。还有实际上集资参与人投的复利是来自于涉案平台的其他参与人,实务中会出现重复计算的情形,该种情况是不计入诈骗数额的。

5.重复投资的数额,是否计入犯罪数额的总额?

实务中,部分平台由于前期能够正常兑付,比较稳定,投资人在取走利息之后,又将本金继续投入到该平台,实际上还是原来的那笔本金,此种情形就属于重复投资。2017年《最高人民检察院关于涉及互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要》中明确指出,“投资人在每期投资结束后,利用投资账户中的资金(包括每期投资结束后归还的本金、利息)进行反复投资的金额应当累计计算,但对反复投资的数额应当做出说明。”2019年《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第5条规定:“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额,以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除,但可作为量刑情节酌情考虑。”河南省高院,省检察院和省公安厅在《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的指导意见》中明文规定“按非法吸收公众存款罪定罪处理的案件,应当按照集资的全部数额认定犯罪数额;针对同一集资本金,反复重复集资的,犯罪数额以原本金计算,案发前已归还的数额可以作为量刑的情节,酌情考虑。”因此,重复投资的金额是计入非法集资的犯罪数额的,但是量刑时司法机关会酌情考虑。实践中,重复投资又常见于两种情形,一种是涉案平台体现在账面上的资金,投资人未提取,那么此时就不应当累计计算;一种是投资人在将第一笔资金的本息提取后,又重复地签订理财合同,那么该种情形就是累计计算的。所以辩护律师在发现有重复投资的情况,一定要及时的审查是什么类型的重复投资

6.亲友或者内部人员的投资是否属于诈骗数额?

2019年《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条规定:“非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪,具有下列情形之一的,向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额:(一)在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中,明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的;(二)以吸收资金为目的,将社会人员吸收为单位内部人员,并向其吸收资金的;(三)向社会公开宣传,同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。”关于亲友或者内部人员的投资的数额问题,一般难以扣减。但是根据张律师的办理类似案件的经验,行为人为亲友谋利的角度拉亲友投资,一般是不认定为诈骗数额的。因为,只有在确定行为人有非法占有亲友投资款的时候,才能将亲友的投资款认定为诈骗数额。有些案件中,亲友主动找行为人帮忙投资,这种情形显然行为人是不具备非法占有目的,则不应计入骗取的数额。但是从辩护的角度来看,如果确实存在亲友投资的情况,那么辩护律师可做不构成集资诈骗罪的他罪辩护。

7.为集资诈骗犯罪活动支出的费用是否扣除?

《2010年非法集资解释》与《2022年非法集资解释》规定:“行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣,或者用于行贿、赠与等费用,不予扣除。”2001年《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》规定:“对于行为人为实施金融诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣等,或者用于行贿、赠与等费用,均应计入金融诈骗的犯罪数额。但应当将案发前已归还的数额扣除。”因此,行为人为集资而支出的费用是不予扣除的。

8.律师如何审查集资诈骗罪中的犯罪数额?

辩护律师在审查集资诈骗罪的犯罪数额时,应当重点把握在案的客观证据。审查犯罪嫌疑人/被告人的供述与辩解、员工的证人证言、被害人的询问笔录等言辞证据;还有投资人的汇款凭证、银行交易记录、合同、担保函、单位账目资料、收条收据、宣传推介材料、项目方案、会议记录等书证;审计报告、司法鉴定意见、司法会计鉴定等;还有涉案平台的服务器或存储于第三方平台的交易记录等电子数据等等证据综合认定集资诈骗罪的金额。
在对以上证据进行审查时,当在案的证据对行为人的非法集资金额存在合理怀疑时,应当按照存疑时有利于被告人的原则进行认定。比如,当涉案平台的交易数据、合同、财务会计凭证、司法会计鉴定意见的数据出现集资数额不一致时,应当结合具体的情况,律师可提出选择对被告人有利的数额,按照最低的进行认定。

◆非法集资案件,被害人有重复投资的情形,律师如何辩护?——非法集资辩护1

◆律师辩护:如何打掉集资集资诈骗罪中的“非法占有目”?——非法集资辩护2

◆张春律师:以案例入手,看涉嫌保健品养老集资诈骗的轻罪辩护思路 ——非法集资辩护3

◆张春律师:保健品诈骗案件,关于诈骗数额的7大有效辩点 ——非法集资辩护4

◆公司的法人或股东涉嫌集资诈骗罪被指控是主犯,如何成功做从犯辩护? ——非法集资辩护5

◆张春律师:集资诈骗罪的无罪裁判要旨及6个无罪辩点 ——非法集资辩护6

◆集资诈骗罪:共同犯罪中行为人中途退出的,犯罪数额如何认定? ——非法集资辩护7

◆集资诈骗罪:结合实务案例看自然人犯罪与单位犯罪如何区分?——非法集资辩护8

◆集资诈骗罪:涉案资金对定罪量刑的重要性——非法集资辩护9

◆集资诈骗罪:律师如何从“非法占有目的”入手,实现有效辩护?——非法集资辩护10

作者:张春律师,广东知恒(广州)律所合伙人,专注于经济犯罪案件辩护

特别声明:以上内容(如有图片或视频亦包括在内)为自媒体平台“网易号”用户上传并发布,本平台仅提供信息存储服务。

Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.

相关推荐
热点推荐
10年前,两位“夺刀少年”因救人错过高考,拒绝保送后如今怎样了

10年前,两位“夺刀少年”因救人错过高考,拒绝保送后如今怎样了

文史达观
2024-06-09 06:45:02
罗甸县中医医院党委书记张林接受纪律审查和监察调查

罗甸县中医医院党委书记张林接受纪律审查和监察调查

鲁中晨报
2024-06-15 16:07:01
ESPN更新选秀预测!状元里萨切,榜眼克林根,火箭摘下萨尔

ESPN更新选秀预测!状元里萨切,榜眼克林根,火箭摘下萨尔

元爸体育
2024-06-15 23:43:33
胡歌被台独分子刁难,仅邱毅站出来声援,网友:这样的人太少了

胡歌被台独分子刁难,仅邱毅站出来声援,网友:这样的人太少了

小影的娱乐
2024-06-15 14:47:10
6月第1周汽车销量榜,比亚迪销量遥遥领先,特斯拉反超奔驰宝马

6月第1周汽车销量榜,比亚迪销量遥遥领先,特斯拉反超奔驰宝马

财经老庄
2024-06-14 05:54:23
三十岁时就很红,低调嫁乒乓王子,如今《玫瑰的故事》成最美妈妈

三十岁时就很红,低调嫁乒乓王子,如今《玫瑰的故事》成最美妈妈

校长侃财
2024-06-14 13:15:46
宋慧乔9年前旧照被疯传,没了10级美妆,才知道啥叫纯天然美女

宋慧乔9年前旧照被疯传,没了10级美妆,才知道啥叫纯天然美女

木子爱娱乐大号
2024-06-15 17:26:09
罗斯人开始抛弃卢布,乌克兰愈战愈勇

罗斯人开始抛弃卢布,乌克兰愈战愈勇

非虚构故事
2024-06-13 13:28:47
苹果首次展示卫星短信功能 仅限iPhone 14及以上机型

苹果首次展示卫星短信功能 仅限iPhone 14及以上机型

手机中国
2024-06-14 06:55:20
偶遇牧羊犬在赶羊,伸手求摸摸,它居然答应了:谁上班不摸鱼!

偶遇牧羊犬在赶羊,伸手求摸摸,它居然答应了:谁上班不摸鱼!

大爱狗狗控
2024-06-13 20:25:04
周鸿祎辟谣:小鸟壁纸不是360产品

周鸿祎辟谣:小鸟壁纸不是360产品

快科技
2024-06-15 18:18:15
为什么“父亲节”变得如此低调呢?

为什么“父亲节”变得如此低调呢?

叒女紫121
2024-06-15 17:02:11
朱瞻基:明朝的第五位皇帝,600年来,他身上的2大疑团至今未解

朱瞻基:明朝的第五位皇帝,600年来,他身上的2大疑团至今未解

否知
2024-06-13 09:38:40
拒绝2年4600万!索要4年2.12亿!最不体面老将诞生,NBA只是生意

拒绝2年4600万!索要4年2.12亿!最不体面老将诞生,NBA只是生意

麦迪的篮球
2024-06-15 10:20:31
浙大数学教授向姜萍发出诚挚邀请,与招生办唱起了对台戏!

浙大数学教授向姜萍发出诚挚邀请,与招生办唱起了对台戏!

娱乐的宅急便
2024-06-15 19:15:30
美媒:中国北斗导航系统已逐步取代GPS,美国或有巨大风险!

美媒:中国北斗导航系统已逐步取代GPS,美国或有巨大风险!

吾天
2024-06-14 00:03:56
38岁已婚女与37岁情人,在石凳子上发生关系,温存后被残忍杀害

38岁已婚女与37岁情人,在石凳子上发生关系,温存后被残忍杀害

胖胖侃咖
2024-06-08 08:00:08
河南一瓜农卖瓜无人问津心态瞬间崩溃,当地西瓜批发价跌破三毛

河南一瓜农卖瓜无人问津心态瞬间崩溃,当地西瓜批发价跌破三毛

映射生活的身影
2024-06-13 15:02:32
争议!凯尔特人消极比赛,放水独行侠,回主场收割一波门票

争议!凯尔特人消极比赛,放水独行侠,回主场收割一波门票

邹维体育
2024-06-15 11:00:19
事实证明,劳塔罗发挥越好,阿尔瓦雷斯离开曼城的决心越大

事实证明,劳塔罗发挥越好,阿尔瓦雷斯离开曼城的决心越大

老乐说球
2024-06-15 10:20:21
2024-06-16 07:42:44
广州刑事律师张春
广州刑事律师张春
专注于经济犯罪类辩护与研究,具体包括:合同诈骗、非法集资、传销、虚拟货币、帮信、期货外汇等案件辩护。
107文章数 4关注度
往期回顾 全部

头条要闻

欧洲杯-23秒丢球破纪录 意大利2-1逆转阿尔巴尼亚

头条要闻

欧洲杯-23秒丢球破纪录 意大利2-1逆转阿尔巴尼亚

体育要闻

莱夫利,让困难为我让路

娱乐要闻

江宏杰秀儿女刺青,不怕刺激福原爱?

财经要闻

新情况!高层对人民币的态度180°转弯

科技要闻

TikTok开始找退路了?

汽车要闻

东风奕派eπ008售21.66万元 冰箱彩电都配齐

态度原创

数码
亲子
健康
家居
公开课

数码要闻

低至 5747 元,爱普生 CH-TW6280T 真 4K 投影仪京东大促

亲子要闻

孩子总是便秘 家长要注意 这几点

晚餐不吃or吃七分饱,哪种更减肥?

家居要闻

空谷来音 朴素留白的侘寂之美

公开课

近视只是视力差?小心并发症

无障碍浏览 进入关怀版