IPO周报|上交所明确再IPO三大核查要求，KK集团四冲港股，晶亦精微、科通技术将上会

《财经》新媒体 整理 | 刘芬 编辑 | 蒋诗舟

本周（2024年1月29日～2月2日），A股最新上会的5家企业，分别为泽润新能、金天钛业、大明电子、信通电子、中草香料。

下周，A股将有5只新股迎来上会，分别为晶亦精微、科通技术、博达软件、瑞华化工、铜冠矿建。

根据发行安排，本周A股共有3只新股申购，分别是来自科创板的成都华微、上海合晶，来自创业板的诺瓦星云。下周A股安排1只新股申购，来自创业板的肯特股份。

新股上市方面，C北自（603082.SH）开盘溢价116.17%，上市首日收盘上涨118.05%；N华阳智（301502.SZ）开盘溢价114.21%，上市首日收盘上涨114.10%。

北交所方面，海昇药业（870656.BJ）上市首日平收报19.90元，振幅11.86%，成交额2.70亿元，换手率75.91%，总市值15.92亿元。港交所无新股上市。

以下是关注度较高的IPO事件：

上交所明确再IPO三大核查要求

2 月 2 日，最新一期《上交所发行上市审核动态》（2024 年第 1 期（总第 20 期）），在问题解答中，上交所对保荐机构明确，发行人再次申报 IPO 时，应当对前次申报被否或撤回的具体原因、整改落实情况、变更中介机构的原因及合理性等三大事项进行针对性核查，并在保荐工作报告中充分说明。

三大事项包括：一，前次申报 IPO 的时间、审核和注册阶段关注的主要问题、前次 IPO 申请被否或撤回的具体原因。二，导致前次 IPO 申报撤否的相关问题的整改落实情况。涉及现场检查或现场督导的，重点关注现场检查或现场督导发现问题的整改落实情况，并充分分析对本次申请的影响。三，发行人历次变更中介机构的原因及合理性。保荐机构质控、内核部门应当对项目终止后相关问题的整改情况予以重点关注，督促项目组采取充分的核查程序，做好尽职调查工作，并对保荐工作报告质量进行把关。

KK集团四战港股IPO

1月31日，KK集团在港交所网站披露了更新后的招股书。据悉，这是KK集团第四次递表，其曾在2021年11月、2023年1月及7月分别向港交所递交过招股书，均显示失效。

招股书显示，KK集团是中国三大生活方式消费品线下零售品牌之一，旗下拥有生活潮流零售品牌KKV、美妆潮流零售品牌THE COLORIST调色师、潮玩文化潮流零售品牌X11等多个品牌。2023年1月至10月，KK集团实现营收47.7亿元，同比增长55.5%；实现毛利22.5亿元，同比增长84.6%；经调整后的EBITDA（税息折旧及摊销前利润）为9.8亿元，同比增长近250%。2020年、2021年、2022年、2023年前十个月，毛利率分别为30.4%、37.6%、40.1%、47.2%。

截至最后可执行日，KK集团旗下拥有458家KKV门店，243家THE COLORIST调色师门店，64家X11门店，35家KK馆门店，共计800家门店。零售店网络已覆盖中国31个省份超200个城市，并覆盖了印度尼西亚的34个城市。

晶亦精微下周上会

2月5日，北京晶亦精微科技股份有限公司（下称“晶亦精微”）将在上交所首发上会，拟募资用于“高端半导体装备研发项目”“高端半导体装备工艺提升及产业化项目”“高端半导体装备研发与制造中心建设项目”。

据悉，晶亦精微主要从事半导体设备的研发、生产、销售及技术服务，主要产品为化学机械抛光（CMP）设备。目前，晶亦精微已有4台12英寸CMP设备完成产品验证并确认收入。与同行业竞争对手相比，晶亦精微12英寸CMP设备仅能实现28nm及以上制程工艺，而美国应用材料和日本荏原可以实现 3nm 制程工艺、华海清科可以实现14nm及以上制程工艺（正在验证中）。

2020年、2021年、2022年、2023年上半年，营业收入全部为主营业务收入，分别为9984.21万元、2.2亿元、5.06亿元和3.09亿元。 同期，公司向前五大客户销售金额占当期营业收入的比例为100.00%、99.23%、88.21%和 84.14%；公司向中芯国际销售收入占主营业务收入的比例分别为71.17%、29.03%、49.71%和 50.67%；公司CMP设备销售收入占主营业务收入的比例分别为 98.12%、97.74%、97.98%和97.21%。

科通技术闯关创业板

2月7日，深圳市科通技术股份有限公司（下称“科通技术”）将在深交所首发上会，拟募资约20.5亿元，分别用于扩充分销产品线项目、研发中心建设项目、补充流动资金，其中补充流动资金为5亿元。

芯片产业链由上游“芯片设计及生产”、中游“芯片应用技术服务及分销”、下游“芯片终端产品制造”组成，科通技术处于中游环节，不从事芯片设计或生产工作，而是连接上游原厂供应商和下游终端客户的重要纽带。一方面，根据上游原厂供应商芯片产品的功能，公司协助上游原厂提供芯片应用技术支持及分销服务；另一方面，公司提供一站式芯片应用解决方案及技术指导支持。公司授权代理的产品线主要包括FPGA（可编程逻辑芯片）、ASIC（应用型专用芯片）、处理器芯片、模拟芯片、存储芯片、软件及其他，应用领域主要为

智能汽车、数字基建、工业互联、能源控制、大消费五大领域。

2020 至 2022 年，科通技术分别实现营收42.21亿元、76.21亿元、80.74亿元；净利润分别为1.59亿元、3.13亿元、3.09亿元；经营活动净现金流分别为-1.63亿元、-2.40亿元、-1.48亿元；毛利率分别为9.14%、7.71%、7.78%。