观点 | 构筑特色ESG评级体系

文 / 中信银行董事会办公室ESG管理高级经理廖政添

中信银行信息技术管理部金融产品IT创新实验室科学家张然

随着“双碳”目标提出，ESG理念融入日常经营管理已成为企业实现中长期可持续发展的有力举措，如何持续提升ESG管理能力、展示ESG综合表现、赢取利益相关方认可，已成为企业实现经营转型的重点课题。在瞬息万变的市场中，如何在不确定中寻找更多确定，成为商业银行在新发展阶段需要重点关注的领域。完善的ESG管理可以助力商业银行构筑良好的品牌口碑和差异化竞争优势，同时也能更好地服务于商业银行风险管理的实际需要。因此，如何评估商业银行供应链上下游的ESG风险、识别相关发展机遇，将成为商业银行承担社会责任、助力维护金融安全的必答问卷。本文将从商业银行构筑适应自身经营发展需要的ESG评级体系入手，分析相关应用对商业银行经营发展的助力作用。

银行业构建ESG评级体系的优势

银行搭建特色ESG评级体系，需要考虑自身优势，相比于第三方机构、其他商业公司、学术机构，银行业具有客户覆盖全、产品数量多、信息渠道广等特点，可以更好地服务实体经济和科技创新的可持续与绿色发展。

1.客户覆盖广。银行的ESG评级体系不仅考虑了上市公司和大型发债企业的ESG评估，还可以考虑众多的中小企业、非上市企业、三农、普惠、科创企业等授信客户。通过客户经理这一银行独特信息渠道，客户ESG信息将更加完善，极大地提升了ESG评估对象的覆盖面和准确率。

2.信息渠道广。银行不仅有公司业务，还有零售和金融市场业务，可以围绕个人、国家、地区、项目等开展特色ESG评级体系设计。这些评级对象在国际上属于新的探索领域，银行具有信息渠道广的优势，并通过内部的数据质量控制机制确保数据的准确性和可靠性，帮助促进提升个人、政府、组织的可持续发展能力，为参与构建公认的评级标准奠定理论基础。

3.服务体系强。银行可以根据ESG评级结果为企业客户定制可持续发展的报告和转型方案服务，可以更加完善地为企业客户提供建议方案，为客户构建ESG发展平台系统，以ESG平台为新的抓手，提供增值服务，赢取客户信任。ESG平台将获取更多企业细节的ESG信息，可以提供更加精细化的金融服务，真正实现金融助力企业客户的可持续和绿色发展。

4.技术能力强。银行把数字化转型作为重要的战略发展机遇，拥有大量的信息科技人才，技术上覆盖人工智能、区块链、隐私计算、虚拟现实、云原生等新技术，在数据采集和分析方面具有强大的能力和优势，可以更准确地分析客户的ESG绩效，为客户提供更加可靠的评级结果，赋能ESG评级体系构建。通过运用先进的数据分析技术，银行可以更快速、准确地评估客户的ESG表现，并提供相应的报告和服务。

5.公信力强。银行是国家经济运行中的重要组成部分，具有重大的经济和金融影响力，具有很高的品牌影响力和社会责任感，评级结果具有更强公信力，评级体系受到约束和监管。通过搭建特色ESG评级体系，银行可以更好地展示自身品牌形象，吸引更多客户和投资者，体现社会责任和社会价值。

银行业自主搭建ESG评级体系的总体思路

1.确定评级标准。银行需要制定一套完整的ESG评级标准，包括环境、社会和治理等方面。在环境方面，可以考虑企业的能源消耗、废物排放、水资源利用等因素；在社会方面，可以考虑企业的员工福利、人权保护、社区关系等因素；在治理方面，可以考虑企业的董事会结构、股东权益保护、反腐败措施等因素。银行可以根据企业的实际情况和行业标准，对这些方面进行适当的调整和完善。

2.数据采集与处理。银行需要收集客户的相关数据，包括公司的财务数据、环境数据、社会数据等。这些数据可以通过多种渠道获得，例如企业的年报、公告、新闻、舆情、第三方机构报告、自我收集等。银行还需要建立一套完善的数据质量控制机制，确保数据的准确性和可靠性。

3.数据分析与评估。银行需要对收集到的数据进行分析，以便得出客户的ESG评级结果。在这个过程中，银行可以采用多种分析方法和技术，例如风险模型、机器学习算法等。同时，银行还需要考虑不同行业和企业的特点，对评级标准和方法进行相应的调整和优化。最终，根据分析结果，为客户提供相应的ESG评级报告和服务。

4.评级结果应用与推广。银行需要将评级结果应用到客户服务中，例如，对于ESG表现优异的客户可以提供更加优惠的利率、更加灵活的贷款条件等。此外，还可通过各种渠道向客户宣传ESG理念和企业的实践成果，促进更多企业加入可持续发展和履行社会责任的行列。最后，银行还可以与相关行业协会、政府部门等合作，共同推动ESG评估的发展和应用。

银行ESG评级体系的未来展望

银行ESG评级体系在未来有望继续发展和演进，以适应不断变化的金融和可持续性环境。

1.标准化和透明度提高。未来，可能出现更多的国际和行业标准，以促进ESG评级的标准化和透明度。这将有助于减少不同评级机构之间的差异，使投资者和利益相关方更容易比较不同银行的ESG表现。

2.数据和技术创新。随着数据可用性的增加，未来的ESG评级可能会更加依赖于大数据和技术创新，以更全面地评估ESG风险和机会。人工智能和机器学习等技术可能用于分析大量的ESG数据，并提供更准确的评估。

3.ESG整合到金融产品和服务中。银行可能会更积极地将ESG因素整合到其金融产品和服务中，包括绿色债券、可持续发展贷款、ESG基金等。这将有助于推动金融的可持续发展。

4.监管加强。预计监管机构将对银行的ESG实践进行更严格的监管，以确保他们遵守可持续性和社会责任相关的法规。这可能驱动银行采取更积极的ESG举措。

5.ESG报告和披露标准。未来，可能会出现更多的国际和行业标准，以规范银行的ESG报告和披露。这将有助于提高透明度，使投资者和利益相关方更容易访问银行的ESG信息。

6.利益相关方压力。银行将继续面临来自投资者、客户、员工和社会的ESG压力。这将促使银行采取更积极的措施，改善其ESG表现，以保持竞争力和可持续性。

7.ESG投资的增长。随着投资者越来越关注ESG因素，ESG投资可能会继续增长。银行可能会加大在金融可持续发展领域的投资，以满足不断增加的市场需求。

总之，银行ESG评级体系的未来展望包括标准化、技术创新、ESG整合、监管强化、报告标准改进和不断增长的ESG投资。这些趋势将推动银行更深入地融入可持续金融和社会责任领域，并促使其更积极地管理与ESG相关的风险和机会。银行将继续在ESG领域扮演关键角色，为可持续发展做出贡献。

面向集团和行业的ESG评级体系参考方案

面向集团和行业的ESG评级体系通常是由独立的评级机构、行业协会或国际组织开发的，旨在评估整个集团或行业在可持续性和社会责任方面的表现。以下是参考方案的一些要点。

1.设立评级机构或委员会。创建一个独立的评级机构或委员会，负责开发和管理ESG评级体系。该机构应具备专业知识和独立性，以确保评级的客观性和可信度。

2.明确定义评估指标。确定一组明确的ESG评估指标，涵盖环境、社会和治理方面的关键问题。指标应与集团或行业的特点和挑战相关，确保评级的相关性。

3.权衡各因素。确定每个ESG因素的权重，以反映其相对重要性。不同的ESG因素在不同行业和集团中可能具有不同的影响力。

4.数据收集和分析。确定数据来源，包括公司报告、公开信息、独立研究和外部数据提供商。开发分析工具和模型，用于处理和评估大量数据。

5.定期评估。建立一个定期的评估和更新机制，以确保ESG评级体系保持最新。这包括对评估指标、权重和数据源的定期审查和调整。

6.透明度和报告。确保ESG评级体系的透明度，并定期发布评级结果和相关方法。透明的报告有助于建立信任，同时也为集团和行业提供改进的机会。

7.合作与共享最佳实践。与评级机构、行业协会、学术界和利益相关方合作，分享最佳实践和经验。这有助于提高ESG评级的质量和一致性。

8.普及和教育。向集团和行业参与者提供培训和教育，其理解ESG评级的目的、方法和结果，以及如何改善其表现。

9.激励改进。提供激励机制，鼓励集团和行业改善ESG表现。这可以包括奖励高水平的ESG绩效或制定改进计划。

10.法规和监管合规。确保ESG评级体系符合适用的法规和监管要求，以确保合法性和合规性。

最终，面向集团和行业的ESG评级体系应该旨在提高整个集团或行业的可持续性和社会责任表现，同时促进金融可持续和社会责任的发展。这种评级体系有助于推动各方更积极地关注和改进ESG绩效，从而实现可持续发展目标。