非常重要！11月纳税申报日期出炉，注意小规模纳税人清卡流程

注意！11月纳税申报日期出炉，注意小规模纳税人清卡流程

11月份纳税申报日期到15号

一

11月1日-11日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税

11月1日-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、彩票公益金代收、彩票业务费代收

11月1日-30日 申报缴纳2019年度车船税

二

注意小规模纳税人清卡流程

纳税人要在15号以前完成增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、地方水利建设基金、个人所得税、代收代缴车船税、印花税、土地增值税等税种的申报工作。

11月份实行季报的小规模纳税人不申报增值税，11月份小规模纳税人清卡流程就跟一般纳税人清卡流程不一样了，小规模纳税人登录增值税发票开具软件就自动完成清卡的工作了。

1、小规模纳税人登录增值税发票开票软件以后，增值税发票开票软件会提示，上报汇总已成功。如下图：

2、点击确认后，增值税发票开票软件会提示设备已经完成清卡的操作，如下图：

3、进入增值税发票开票软件，点击增值税专用发票及普通发票那里，享受锁死日期为2019年12月17号，报税资料显示无，这说明小规模纳税人已经完成清卡的工作。

4、11月份一般纳税人登录增值税发票开票软件以后，完成抄税以后，点击增值税专用发票及增值税普通发票那里，锁死日期显示11月16号，报税资料显示有，这说明一般纳税人还没有完成清卡，一般纳税人完成申报后，再次登登录增值税发票开票软件就自动完成清卡的工作了。

友情提示：2019年10月26日～31日，增值税发票管理系统升级为2.0版，在这期间离线开了发票的企业，注意11月1日先发票修复，再上传发票（全部上传成功后），后上报汇总（抄税）。

发票系统2.0版上线后，除特定企业以外的所有增值税一般纳税人取得抵扣凭证，即使已经通过扫描认证，仍需要登录“增值税发票综合服务平台”签名确认发票用途，特定企业在办税服务厅勾选确认。