北京
来源：上海证券报
8月18日，埃夫特（688165）发布发行股份及支付现金购买资产报告书（修订稿），对收购上海盛普流体设备股份有限公司（以下简称“盛普股份”）100%股权的交易事项完善信息披露。本次交易总作价约10.74亿元，系公司补齐胶接工艺短板、延伸工业机器人应用边界的核心布局。
相较于此前草案及申报稿，本次修订稿对应的交易已完成全部内部决策及国资审批，标的资产评估报告获芜湖市国资委核准，上市公司2026年第二次临时股东大会审议通过正式方案。目前交易尚待上海证券交易所审核通过及中国证监会同意注册。
据报告书，交易分两部分实施。埃夫特拟向上海至骞实业发展有限公司（以下简称“至骞实业”）等10名交易对方发行股份及支付现金，购买盛普股份95.97%股份，对价10.33亿元；同时以现金方式向上海翌耀科技股份有限公司（以下简称“上海翌耀”）、共青城凯翌投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城凯翌”）收购剩余4.03%股份，对价约4120.35万元，现金收购部分以股份收购顺利实施为前提。本次发行股份价格为17.96元/股，合计拟发行约2874.49万股，占发行后公司总股本的5.22%。
本次交易采用差异化定价机制，承担业绩承诺的至骞实业等8名交易对方，对应标的100%股份估值10.8亿元；不承担业绩承诺的新余鸿土、上海捌芯，对应估值9.72亿元；现金收购涉及的上海翌耀、共青城凯翌，对应估值约10.22亿元，定价为其入股标的公司时的投资款加年化6%单利计息。全部定价均基于芜湖市国资委核准的评估结果。
截至报告书签署日，本次交易已经上市公司董事会、2026年第二次临时股东大会及标的公司股东大会审议通过，芜湖市国资委已出具批复同意交易方案。按照问询函要求，本次修订稿补充完善了交易对方股权穿透锁定、投后整合管控、科创属性论证等内容。
业绩承诺期为交易实施完毕后连续三个会计年度，盛普股份扣除非经常性损益、剔除股份支付及业绩奖励影响后的归母净利润，需分别不低于8000万元、9000万元、1亿元，三年平均净利润不低于9000万元。若累计业绩达成率低于90%，业绩承诺方优先以未支付现金对价补偿，不足部分以现金或股份补足。交易同时设置对价追加机制，若三年业绩达标且2028年末在手订单毛利额不低于2亿元，可获最高1.08亿元追加对价。业绩期满后另行安排减值测试补偿。
资料显示，盛普股份为国家级专精特新“小巨人”企业，已实现流量泵、胶阀、计量机等核心部件自主化，产品覆盖光伏组件、动力电池、汽车零部件等领域。公司2024年、2025年营收分别为3.51亿元、3.38亿元，归母净利润分别为6755万元、5255万元。其曾于2022年6月申报创业板IPO，2023年1月通过上市委审议，2024年9月撤回申请。
报告书显示，本次交易为同行业技术并购，将形成约5.49亿元商誉。埃夫特此前已在焊接、喷涂、打磨等工业机器人主流工艺领域形成积累，胶接工艺环节相对薄弱。交易完成后，双方将推动标的公司运动控制架构向上市公司自主控制平台迁移，联合开发高精度智能胶接机器人工作站，打通底层运动控制与流体工艺能力；市场端协同拓展新能源及通用工业客户，依托埃夫特欧洲渠道助力标的公司开拓海外市场，并在供应链采购、管理体系等方面实现协同降本。
（文章来源：上海证券报）
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