民营经济促进法实施一周年以来——从税收视角看民企更好“向前走”

（来源：中国税务报）

转自：中国税务报

本报记者 易敏敏 蒋琳珊 郭勇 吴冬亮 虞立教

5月20日，《中华人民共和国民营经济促进法》实施满一周年。作为我国首部专门关于民营经济发展的基础性法律，该法将“平等对待、公平竞争”等原则转化为法律制度，为民营经济营造了公平、透明、可预期的发展环境。

近期，本报记者走进民营经济大省广东、山东、江苏、浙江等地，感受税务部门立足自身职能，积极推动法律条文从“纸面”落到“地面”，支持民营企业更好“向前走”的实际行动。

政策精准支持，让民企创新“轻装上阵”

前不久，茂名石化港码头汽笛长鸣，一座长50多米、宽20多米、高近50米、重量超过2000吨的乙烯裂解炉模块起运发往惠州大亚湾石化工业区。这标志着作为民营企业的茂名重力石化装备股份公司，已系统性攻克大型乙烯裂解整炉模块化转化设计、集成制造、海陆联运全流程技术难关。

“研发费用加计扣除等税收支持政策，是我们攻坚‘卡脖子’技术的重要‘助推器’。”茂名重力财务负责人陈亮璋表示，作为一家深耕高端装备制造的民营企业，公司每年都有很多研发项目，当地税务部门组建专属服务团队，为企业定制全周期税收问题解决方案。在研发立项初期，税务干部提前介入辅导，手把手规范研发费用归集，为后续准确享受加计扣除政策夯实基础；日常经营中，依托税务大数据为企业定期开展涉税“健康体检”，提前阻断发票风险、关联交易等潜在隐患，实现涉税风险主动管理、事前防控，确保企业不仅能“享惠”，更能“享对”。

在政策的精准支持下，一年来，茂名重力创新成果集中爆发：2025年新增专利46项，不仅斩获第七届全国设备管理与技术创新成果一等奖，还成功跻身国家级专精特新“小巨人”企业行列，创新动能持续澎湃。

茂名重力的经历并非个例。民营经济促进法设立“科技创新”专章明确规定，国家鼓励、引导民营经济组织企业加强基础性、前沿性研究，开发关键核心技术、共性基础技术和前沿交叉技术，推动科技创新和产业创新融合发展。

立足自身职能，广东省税务部门不折不扣落实好税费支持政策，结合产业布局、行业特色，依托税务大数据和信息技术手段，及时精准推送税费政策，进一步提高企业对政策的知晓度和红利享受的精准度。同时，健全常态化风险扫描预警机制，既严防税务干部失职失责，又严查通过“假高新”“伪研发”等手段骗享优惠行为，坚决防止政策“红包”落入不法分子“腰包”。

据统计，2025年全国税务部门累计实现现行支持科技创新的主要税费政策减税降费及退税超过2万亿元。其中，研发费用加计扣除政策减免超7600亿元，高新技术企业减按15％税率征收企业所得税减免近4000亿元，制造业、科学技术服务业企业获得增值税留抵退税超1800亿元，先进制造业企业享受增值税加计抵减政策获得的减免税费超1700亿元。其中，相当一部分受益者为民营企业。

政策托举之下，民营经济创新活力全面迸发。数据显示，截至目前我国累计培育60.5万家科技、创新型中小企业和超49万家高新技术企业。其中，国家高新技术企业中的民营企业占比扩大至92%以上。

服务提质增效，营造民营经济发展更优生态

在江苏省常州市，经营了90多年的个体户松筠小筑餐饮店，去年11月底没费多大劲儿便顺利完成“个转企”手续，变身为常州松筠小筑餐饮有限公司。

“没想到现在个体户转型为企业这么方便。”公司财务负责人李梅芳表示，“而且转型后还可以继续使用原个体工商户的统一社会信用代码，沿用原成立日期，最大限度沿用‘松筠小筑’品牌，确保品牌影响力不中断、经营发展无缝衔接。”

近日，江苏省常州市天宁区松筠小筑餐饮店成功变更为常州松筠小筑餐饮有限公司，图为企业财务负责人李梅芳

在办税服务厅办理“个转企”手续并拿到新办的营业执照。陈奕菲/摄

李梅芳感受到的便利，是税务部门持续优化服务，为民营经济发展营造良好生态的生动缩影。

民营经济促进法第四十八条规定：“个体工商户可以自愿依法转型为企业。登记机关、税务机关和有关部门为个体工商户转型为企业提供指引和便利。”

为了将纸面法律条文转化为有温度的便民举措，江苏省税务部门联合市场监管、人社、公安、医保、人行等部门印发实施方案，全面推行“个转企”涉税一件事集成改革，实现转型业务一套材料、一次受理、一网通办。

转型成功仅是起点，真正的挑战在于如何帮助企业“发展好、走得稳”。江苏省税务部门为此建立了“3个月跟踪辅导+6个月重点监测”的长效服务机制。税务干部上门、税务大数据分析，帮助它们快速适应企业身份的财务管理新要求，有效缓解了“成长的烦恼”。

这种“扶上马、送一程”的深度服务，让广大个体户转得安心、转得放心、转得稳健。2025年以来，江苏全省累计办理“个转企”3768户，众多小微生意借着改革东风，迈出做大做强、提档升级的坚实步伐。

民营经济促进法的“服务保障”一章，对相关部门完善支持民营经济发展的服务体系做出明确要求。以民营经济发展需求为导向，税务部门从智慧办税、融资支持、税企沟通、信用修复等多个维度发力，持续优化税收营商环境，让民营企业办税更省心、发展更顺心。

在浙江，税务部门纵深推进税务领域“高效办成一件事”改革，线上线下两端优化企业办税缴费体验。线上，推出“税费咨询智能体”人工智能应用，业务解答准确率跃升至92%；线下，统筹推进办税服务厅转型升级与新时代“枫桥式”税务所建设，让服务触角直达企业身边。

在山东省东平县，针对域内民营中小微企业的融资难题，税务部门联合县工商联及12家金融机构、26家行业协会，共同推出“银税互动”10亿元资金池项目，构建起“税务搭桥、银行助力、企业受益”的三方协作机制。一年多来，该机制已累计为3000余家小微企业提供6.8亿元“银税互动”贷款。

“我们仅用了3天时间，就顺利获得170多万元的‘银税互动’贷款。”泰安市勇瑞智能装备有限公司相关负责人表示，受益于此，公司有效盘活资金，实现了“倍速发展”，目前已手握12项发明专利，另有10多项专利正在申请中，成为业内知名的“专利黑马”。

引导合规经营，为民企筑起发展“安全底线”

关键词三：税务合规

民营经济促进法专设“规范经营”一章，要求“国家机关依法对民营经济组织生产经营活动实施监督管理”。

在具体实践中，如何有效实施监督管理？记者在采访中发现，加强合规引导是各地税务部门共同的选择。

国家税务总局浙江省税务局锚定构建全链条合规管理体系目标，一体推进“事前合规引导、事中合规办税、事后合规监督”闭环机制。依托税务大数据，浙江税务为企业精准构建立体税务画像，通过办税事项智能预填、合规风险定向提醒等智能化服务，将合规关口前移，助力民营企业不断提升合规能力。

国家税务总局乐清市税务局开展“健康体检 助企健行”税收健康体检及普法宣传活动，帮助企业排查有关涉税风险，针对性开展普法宣传，提高企业法治意识。陈鑫汝/摄

在此基础上，浙江省税务局在全省四个试点地市创新推出“点单式”预约体检服务，为企业出具含纳税健康评级、涉税风险提示、专业合规建议在内的税务合规体检报告。目前，已累计为1.6万余户次企业开展法治涉税体检，精准排查并协助化解各类涉税风险问题3000余个，切实帮助企业提前扫清合规盲区、化解经营隐患。

山东省税务部门推行“无风险不打扰、有风险必追究”的差异化监管模式，既保障守法企业正常经营，又严厉打击涉税违法行为。针对出口退税领域，建立包括源头涉农、“两头在外”、三方付汇等异常敏感指标的风险管理体系，实时扫描报关单、外汇核销单等数据，实现“风险早发现、问题早解决”，推动民企各行各业合规水平稳步提升。

青岛市税务部门针对不同主体提供差异化、个性化的合规指引。比如，对于网络主播行业，开设“网络主播税收合规一堂课”，重点解读网络直播行业税收监管导向、收入申报规范等，对照披露的典型违法违规案例，明确网络主播依法计税、据实申报的法定纳税义务，为网络主播划清从业经营涉税红线。

与此同时，国家税务总局指导各地税务机关立足区域产业特点，分行业、分类型发布合规典型案例、曝光涉税违法案件，构建起“案例示范+风险警示+政策指引”的全方位合规引导体系，让依法经营、诚信纳税成为民营经济发展的共识与自觉。

春种一粒粟，秋收万颗子。随着制度效应的加速释放，民营经济正迎来活力奔涌的春天。截至今年4月底，全国登记在册民营企业已经达到6102.2万户，同比增长5.6%。

站在民营经济促进法施行一周年的新起点上，税务部门将继续秉持法治精神，以更精准的合规引导、更高效的便利服务、更公平的法治环境，护航万千民企安心经营、创新生长，在高质量发展道路上稳步前行、成长壮大。

本文刊发于《中国税务报》2026年6月2日A1、A2版。

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