潞安环能关联交易解读：续签金融服务协议 每日存款限额达140亿元

来源：新浪财经-鹰眼工作室

4月27日，山西潞安环保能源开发股份有限公司（证券代码：601699，证券简称：潞安环能）发布《关于与潞安集团财务有限公司续签〈金融服务协议〉暨关联交易的公告》，宣布拟与关联方潞安集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）续签为期1年的金融服务协议，涉及每日最高存款余额140亿元、每日最高贷款余额75亿元等关键交易限额。

关联交易概述

本次关联交易的核心是潞安环能与财务公司续签《金融服务协议》。财务公司由山西潞安矿业(集团)有限责任公司（占比66.67%）和潞安环能（占比33.33%）共同出资设立，注册资本金23.5亿元，双方同受山西潞安矿业(集团)有限责任公司控制，构成关联关系。根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，该协议需经董事会审议后提交股东会审议，本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

关联方及关联交易类型

关联方基本情况

财务公司成立于2007年8月7日，注册地址位于山西省长治市潞州区，法定代表人为张爱斌，实际控制人为山西省国资委。其经营范围包括吸收成员单位存款、办理成员单位贷款、票据贴现、资金结算与收付、委托贷款、债券承销等多项金融业务。

关联方主要财务数据

单位：万元

截至最近一年截至最近一期资产总额2,177,697.192,429,957.85负债总额1,783,145.542,028,121.57净资产394,551.65401,836.28最近一年年度最近一期营业收入43,145.389,030.63净利润24,816.207,284.63

关联交易类型与内容

根据协议，财务公司将为潞安环能提供七大类金融服务，具体包括：1. 结算业务：开立结算账户，提供收款、付款及内部转账结算服务，免收手续费。2. 存款业务：存款余额不超过140亿元，存款利率不低于国内主要商业银行同类同期水平。3. 信贷业务：日均授信额度使用不超过75亿元，贷款利率不高于国内主要商业银行同类同期水平。4. 票据业务：办理票据承兑、贴现、质押融资及票据池等业务，手续费与利率不高于国内主要商业银行水平。5. 委托贷款业务：手续费不高于国内主要商业银行同类同期费率水平。6. 债券承销、非融资性保函、财务顾问等业务：收费不高于任何第三方同类同期服务标准。7. 财务公司经营范围内的其他业务。

关联交易定价原则与价格

本次关联交易定价遵循公允原则，具体如下：- 存款利率：不低于国内主要商业银行同类同期存款利率，范围为0.25%-3.05%。- 贷款利率：不高于国内主要商业银行同类同期贷款利率，范围为2.11%-3.78%。- 票据业务手续费与利率、委托贷款业务手续费、其他金融服务收费等均不高于国内主要商业银行或第三方同类同期服务水平。

关联交易金额与额度

交易限额

每日最高存款余额1,400,000 万元每日最高贷款余额750,000 万元协议有效期1 年存款利率范围0.25%-3.05%贷款利率范围2.11%-3.78%

原协议执行情况

单位：万元

上一年度本年度至今年末财务公司吸收存款余额1,765,2131,776,372年末财务公司发放贷款余额1,289,1251,327,025上市公司在财务公司最高存款额度1,800,0001,250,000年初上市公司在财务公司存款金额1,528,729744,428年末上市公司在财务公司存款金额744,4281,084,286上市公司在财务公司最高存款金额1,686,6931,098,181上市公司在财务公司存款利率范围0.25%- 3.15 %0.25%- 3.05 %上市公司在财务公司最高贷款额度1,100,0001,050,000年初上市公司在财务公司贷款金额105,0000年末上市公司在财务公司贷款金额00上市公司在财务公司最高贷款金额105,0000上市公司在财务公司贷款利率范围3.50%

从原协议执行数据来看，上一年度潞安环能在财务公司的最高存款金额为168.67亿元，超过了当年度180亿元的最高存款额度上限；本年度至今最高存款金额为109.82亿元，未超过125亿元的额度上限。贷款方面，上一年度最高贷款金额为10.5亿元，本年度至今贷款金额为0，均未超过各期最高贷款额度。

关联交易结算方式

公告中未明确披露具体的关联交易结算方式，但根据金融服务协议的常规条款及“存取自由”的原则，存款、贷款等业务的结算方式预计将遵循行业惯例及双方约定的具体流程进行。

关联交易的目的及对上市公司的影响

潞安环能表示，本次续签协议旨在充分利用财务公司的金融服务平台，拓宽融资渠道，降低融资成本，保障经营资金需求，增强资金配置能力，实现资金效益最大化。公告称，交易遵循公允原则，能够保证公司整体利益和长远利益，符合全体股东利益。公司有权结合自身利益决定是否与财务公司合作，也可根据实际情况选择其他金融服务机构，财务公司将保证公司资金安全。

审议程序履行情况

2026年4月24日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过相关议案，关联董事毛永红、徐海东、史红邈、刘进平回避表决，以3票同意、0票反对、0票弃权获得通过。独立董事发表意见认为，财务公司已建立规范完善的风险管理体系，存贷款等金融业务交易定价公允合理，不存在影响公司资金独立性、安全性及损害中小股东利益的情形，决策程序符合相关规定。

专业分析判断

从本次关联交易来看，潞安环能与财务公司续签协议具有一定的合理性和必要性。财务公司作为集团内部金融平台，能够为上市公司提供便捷的金融服务，有助于提高资金使用效率。从定价原则看，存款利率不低于、贷款利率不高于国内主要商业银行水平，体现了交易的公允性，一定程度上有利于降低公司融资成本。

值得注意的是，本次协议将每日最高存款余额设定为140亿元，相较于本年度至今125亿元的额度有所提升，而本年度至今公司在财务公司的最高存款金额已达109.82亿元，显示出公司对财务公司存款服务的依赖度较高。虽然公告强调公司可选择其他金融机构，但较高的存款集中度仍需关注资金安全性及流动性风险。此外，上一年度公司在财务公司的最高存款金额曾超过当年度额度上限，未来需严格遵守新协议约定的限额，确保交易合规性。

整体而言，本次关联交易符合公司日常经营需求，定价机制相对公允，但投资者仍需持续关注公司在财务公司的资金存放规模、利率水平变化以及资金安全保障措施的落实情况。

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