澄星股份拟开展外汇套期保值业务 最高合约价值不超过1.4亿元

来源：新浪财经-鹰眼工作室

4月17日，江苏澄星磷化工股份有限公司（证券代码：600078，证券简称：澄星股份）发布公告称，为应对外汇波动风险，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过等值14,000万元人民币。

业务概况：以美元为主要交易币种 滚动操作期限12个月

公告显示，澄星股份此次开展外汇套期保值业务主要目的是为了规避和防范汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。由于美元作为公司主要结算货币，在外汇收支中占比重大，而2025年以来人民币升值速度加快，公司美元订单存在一定账期，汇率波动已对订单利润造成潜在侵蚀。

交易要素 具体内容 交易目的 套期保值（外汇类） 交易品种 银行即期结售汇、远期结售汇（定期、择期）、掉期及期权等外汇衍生品工具 交易金额 任一交易日最高合约价值不超过1.4亿元；保证金和权利金不超过700万元 资金来源 自有资金及自筹资金（不涉及募集资金） 交易期限 自2025年度股东会审议通过之日起12个月内滚动操作 交易对手方 具有合法资质的国有银行、股份制银行及部分城商行

公司表示，开展外汇套期保值业务符合正常生产经营需求，具有充分的必要性，不做投机性交易操作。

风险控制：多维度措施防范四大风险

公告特别提示，尽管公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，但仍面临四大风险：

一是汇率及利率波动风险，国内外经济形势变化可能导致汇率或利率行情走势与预计发生大幅偏离；二是内部控制风险，外汇套期保值业务专业性较强，可能因内控制度机制不完善造成风险；三是操作风险，可能因操作人员对汇率走势判断偏差或未按规定程序操作带来风险；四是法律风险，因相关法律变化或交易对手违反法律制度可能造成合约无法正常执行。

为应对上述风险，公司将采取多项防控措施：严格以正常生产经营为基础，不进行单纯以盈利为目的的投机交易；财务部门持续关注市场信息，跟踪套期保值工具价格变化并及时评估风险敞口；内审部门对交易业务进行检查监督；严格执行《外汇套期保值业务管理制度》；选择信用级别高的金融机构作为交易对手方。

审议程序与会计处理：尚需股东大会审议 通过套期会计处理

本次开展外汇套期保值业务事项已于2026年4月16日经公司第十二届董事会第三次会议审议通过，尚需提交公司2025年年度股东会审议。董事会提请股东会授权公司管理层在额度范围和期限内开展相关业务，授权公司法定代表人签署相关文件，具体事项由公司财务部门负责组织实施。

会计处理方面，公司表示该套期保值业务符合《企业会计准则第24号——套期会计》适用条件，拟采取套期会计进行确认和计量，将严格按照相关企业会计准则规定进行会计处理。

公司强调，开展外汇套期保值业务是为了规避和防范汇率波动风险，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。

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