上海
蓝鲸新闻2月1日讯，近日，深圳证监局发布行政监管措施决定书，剑指鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）及曹洪海、刘敬彩、朱海英、王小曲。
决定书显示，鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）存在以下问题：
一、内部治理方面
一是人事和财务未实施统一管理。二是合伙人大会、合伙人管理委员会运作不规范。三是合伙人晋升、考核、分配制度不完善。四是部分专业委员会尚未发挥作用。
二、质量管理方面
一是未结合实际情况制定风险评估程序实施细则。二是业务承接制度执行不到位。三是业务约定书签署与审批不到位。四是部分项目质量复核执行不到位。五是人员委派审批执行不到位。六是未制定统一的知识资源政策和程序。七是信息系统部分核心功能不完善。八是监控与整改工作开展不到位。九是个别项目审计底稿未及时归档。
三、独立性方面
一是职业道德培训管理不到位。二是部分员工未及时签署职业道德和年度独立性声明。三是部分审计执业项目独立性声明签署不完整。四是对部分员工及其近亲属买卖客户股票的监督不到位。
四、项目执业质量方面
风险评估、控制测试、实质性程序方面执行不到位，审计工作底稿记录错误或不完整。
上述行为不符合《中国注册会计师执业准则》的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》的规定。曹洪海、刘敬彩对赛威客项目相关问题应承担主要责任；朱海英、王小曲对同益股份项目相关问题应承担主要责任。
对此，深圳证监局决定对鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）及朱海英、王小曲、曹洪海、刘敬彩采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
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