攻略｜香港薪俸税能退多少？最全退税教学+计算器，省税关键一次看清！

“我同事退了3万！我咋才退800？！”

“房贷、进修抵税是不是智商税？操作完真的能到账吗…”

圈妹的后台简直成了大型焦虑现场！

不管是来港第一年的新人，还是缴税多年的老司机，一看到税单就头皮发麻。税率表像摩斯密码，扣除项目多到眼花，更别说每年都在变的宽减政策…

特别是今年！自愿医保、年金抵扣、住宅租金扣除全都能报，还有课税年度可能有的宽减…好多人凌晨三点还在纠结：这笔钱该不该填？怎么填才能退到最多？

别慌！圈妹熬夜啃完税务局最新文件+咨询了专业朋友，把散装政策揉成“人话”，帮你把抵税项目、计算逻辑、申报雷区一次性盘明白！

看完照着操作，合法“薅羊毛”，退多几千甚至几万真不是开玩笑～

退税核心

不吃亏！

退税的本质，是拿回你多交的钱。

要想退得多，先把这几项“退税神器”用到位！

图源：经济新视野

1.居所贷款利息：有房族的“回血法宝”

• 能扣多少：每年最高港币10万（2024/25年度起），若有新生子女（需为2023年10月25日后出生），还能再多港币2万，合计最高港币12万！

• 关键条件：必须是香港的自住房，记得问银行拿利息单！

• 圈妹提示：夫妻一起供楼，强烈建议让收入高那位全额申报，抵税效果更猛～

图源：NOVA

2.个人进修开支：自我投资“学费返现”

• 能扣多少：每年最高港币10万（读MBA、考证课程都算！）

• 关键条件：课程要和现在工作相关，且是修读由税务局订明的教育课程，如大学、行业协会等认可机构开办。

图源：港生活

• 圈妹提示：兴趣班、没去上课的学费不行！如果公司报销了部分，记得用报销后的净额申报哦～

  (具体可参考官方：个人进修开支扣除)

3.慈善捐款：做好事还能减税

• 能扣多少：向政府认可的慈善机构捐款满港币100或以上，且捐款性质是纯粹赠予（非购买商品或服务），便可在报税时申请扣税，上限可达你应评税入息或利润的35%（比你想象中高很多！）

• 关键动作：捐款后一定索要带税务编号的收据，并保留至少6年！

图源：经济新视野

• 圈妹提示：小额捐款凑一凑，说不定就能多抵一个税率档位～

  （可先查询认可慈善机构名单：香港认可慈善机构目录）

4.供养父母/子女：养家也有“补贴”

• 父母免税额：每名符合条件父母／祖父母／外祖父母高达港币5万，如果全年同住，再加最多港币5万！
  

图源：港生活

• 子女免税额：初生子女，在出生的课税年度，每名子女免税额港币26万，孩子需未满18岁或全日制在读，第1名至第9名子女免税额都是港币13万。
  

图源：港生活

• 圈妹提示：供养关系证明要留好。官方免税额标准可查：香港个人免税额指南

图源：港生活

隐藏彩蛋

别遗漏！

税务局这几年悄悄加了好多“福利”，不报就真亏了！

图源：Jobsdb

• 自愿医保（VHIS）：为自己或家人买，每人每年最高扣港币8千。官方申报指南：自愿医保税务扣除规则

• 合资格年金+强积金自愿供款：延期年金 (QDAP) 与强积金自愿性供款 (TVC) 的扣税额是共享的，两类加起来每年最高扣港币6万，养老储蓄还能省税！需存入指定TVC账户，详情：年金及强积金自愿供款扣税安排

(当然别忘了强积金强制性供款 (MC)： 雇员部分的强制性供款亦可扣税，上限为港币1.8万)

• 住宅租金：在港租房自住的话，每年租金最高扣港币10万（与子女同住可增至港币12万），和房贷利息只能二选一。

图源：香港税务局

官方申请条件：住宅租金税项扣除指南

手把手

教你退税！

图源：大公文汇

搞懂了能扣什么，接下来自己就能算！

以“港漂小李”为例：

年收入港币50万，有自住房贷（利息港币8万），读职场课程（学费港币3万），养1个娃，已预缴税款港币3万。

第①步：算“应评税入息”

50万 - 8万（房贷利息） - 3万（进修费） = 39万

第②步：算“应课税入息实额”

39万 - 13万（子女免税额） = 26万

第③步：套“累进税率”（2024/25年度最新税率）

●首5万×2% = 1,000

●次5万×6% = 3,000

●次5万×10% = 5,000

●次5万×14% = 7,000

●余下6万×17% = 10,200

●小计：港币26,200（系统会对比按标准税率15%算的结果，取低的那个）

第④步：扣“税务宽减”

2024/25年度实施100%税款宽减，上限港币1,500。

26,200 - 1,500 = 港币24,700 ← 这是最终应缴税款

第⑤步：退税额到手！

已预缴3万 - 应缴24,700 = 退港币5,300

用官方计算器再核对一遍更放心：

1.薪俸税计算器（2024/25年度）：税务局薪俸税计算工具

图源：香港税务局

2.个人入息课税计算器（多项抵税专用）：个人入息课税计算工具

图源：香港税务局

这些坑

千万别踩！

• 凭证不留底： 所有收据、利息单、证明文件，务必保留至少6年！

  税局可能事后抽查，没凭证不仅要补税，还可能被罚款。

• “个人入息课税”乱选：如果你只有工资收入，单独申报薪俸税通常更划算！

  系统一般会自动选有利方式，不要自己乱勾。

• 错过截止日期：报税表（BIR60）通常5月发出，一定要按时交！逾期会被罚款+延迟退税。报税表填写指南：BIR60表格填写教程

• 银行账户填错：退税直接打进你登记的香港银行账户，填错号码钱就飞了～

谁最容易

退得多？

图源：星岛头条

• 退税王者：有楼+有娃+有进修+有医保/年金的中高收入家庭，项目叠加起来，退几万很常见。

• 也能喝到汤：单身港漂用好基本免税额（132,000） 和宽减，退个小几千也有可能。

• 几乎退不到：收入较低且没任何扣除项的小伙伴……

  但别忘了，不报税可能错过宽减，所以一定要交表！

图源：经济一周

圈妹最后叮嘱

• 税率表速查：2024/25年度最新累进税率和标准税率：

图源：香港税务局

• 以它为准：所有攻略仅供参考，一切以税务局发的《评税通知书》为准！

图源：X-INCOME

• 复杂找专家：如果你有跨境收入、多重职业等，花点钱咨询专业税务顾问，可能省更多！

图源：经济新视野

希望这篇攻略能帮你扫清报税焦虑，顺利搞定流程、拿回属于自己的钱！

毕竟省下来的都是咱辛苦赚的～

愿大家今年多退税款，好好犒劳自己！