职务侵占罪无罪辩护：股东纠纷还是刑事犯罪？律师揭秘职务侵占罪

一家公司因经营不善陷入亏损，大股东未经同意伪造文件将小股东股份转移至自己名下，公安机关最终却认定不符合立案条件，这背后隐藏着怎样的法律逻辑？

“我们公司完了，我的股份被大股东偷偷转走了！”2015年秋，李某看着工商登记信息上自己32%的股份已经悄然变更到汤某妻子名下，感到一阵眩晕。

他与汤某合伙在江西永丰县创办的有限责任公司，注册资本200万元，他提供产品配方占股32%，汤某现金出资占股68%。

公司运营后产品销售不畅，一直处于亏损停产状态。

2016年3月，汤某在李某完全不知情的情况下，通过伪造股份转让协议、股东会议纪要，假冒签名等手段，将李某名下的32%股份变更登记。

李某发现后于2017年7月报案，要求以职务侵占罪追究汤某刑事责任。

01 案件定性

公安机关面对此案产生了三种不同意见。第一种认为应追究汤某职务侵占罪，因其利用法定代表人职务便利非法占有公司股东股权。

第二种观点主张定诈骗罪，汤某通过假冒签名欺骗工商部门进行变更登记。

第三种意见则认为这纯属民事纠纷，股东间侵权应通过民事程序解决，不应刑事立案。

最终公安机关采纳了第三种意见的部分逻辑，但分析路径更为细致。经侦部门认为，汤某行为虽构成职务侵占，但不符合立案条件。

关键问题在于：李某32%股份的价值无法有效认定。该公司自运营起就处于亏损停产状态，实质上已是空壳公司，股份难以获取经济利益。

02 裁判理由

某法院在审理类似案件时指出，判断股东行为是否构成职务侵占罪，需严格把握三个核心界限。

第一，行为侵害的客体是公司财产还是股东个人权益。职务侵占罪侵害的是公司、企业或其他单位的财物所有权。

而股东纠纷是股东之间的权益争议，包括股权转让、分红等纠纷，属于民事范畴。

本案中，汤某转移的是李某个人持有的股份，而非公司资产。公司股东出资后，其出资财产所有权属于公司，在未进行资产分配的情况下，资产并未归于具体股东名下。

第二，行为人是否利用“职务上的便利”侵吞“本单位财物”。职务侵占要求行为人利用职务便利将本单位财物非法占为己有。

实践中，民营企业高度依赖股东间的合作信赖关系，很多所谓“职务侵占”案件实质是内部股东纠纷。

第三，行为是否具有刑事违法性所要求的社会危害性。刑法具有谦抑性，民营企业在经营过程中常存在财产混同、人格混同等问题，相关纠纷一般应通过民事途径解决。

只有当行为对公司及其股东、债权人的财产权益造成刑法意义上的实质危害时，才应考虑刑事追诉。

03 法律分析

上海君澜律师事务所俞强律师提示，股东间经济纠纷与职务侵占罪的界限常在实践中模糊，企业家需掌握以下关键判断标准。

股东纠纷的民事属性：根据《公司法》相关规定，股东之间的侵权行为应适用民事程序解决。

俞强律师指出，民营企业经营不规范现象普遍存在，法院应以历史和发展的眼光客观看待，严格遵循罪刑法定、疑罪从无原则，坚决防止将经济纠纷当作犯罪处理。

债务抵偿的法律性质：实践中常出现以物抵债引发的争议。以物抵债协议分为债务更新、新债清偿以及债的担保三类。

若协议未明确约定消灭原有金钱给付债务，应认定系双方当事人另行增加一种清偿债务的履行方式，并不必然导致原债务消灭。

不当得利的认定要件：根据《民法典》第九百八十五条，构成不当得利需同时满足四个条件：一方获得利益；他方受到损失；获得利益与受到损失有因果关系；没有合法根据。

值得注意的是，为履行道德义务进行的给付、债务到期之前的清偿、明知无给付义务而进行的债务清偿，不构成不当得利。

04 实务问答

问：股东之间股权转让纠纷可能涉及刑事犯罪吗？

答：一般情况下属于民事纠纷范畴。职务侵占罪侵害的是公司财产权，而股东纠纷是股东个人间的权益争议。

只有当股东利用职务便利非法占有公司财物，且达到数额较大标准（通常6万元以上），才可能涉嫌职务侵占。

问：如何区分经济纠纷与刑事犯罪的界限？

答：把握三个关键点：一看行为侵害客体是公司财产还是股东权益；二看是否利用职务便利侵占本单位财物；三看是否造成刑法意义上的实质危害。

实践中应坚持证据裁判原则，全面审查资金往来情况，避免简单将民事纠纷刑事化。

问：债务抵销需要注意哪些法律问题？

答：债务抵销必须以种类和品质相同为前提，且需经过双方协商。

如税费与借款债务种类品质不同，不可单方主张抵销。权利受损害时应通过合法途径主张，而非拒绝履行还款义务。

问：错误转账款项拒不返还是否违法？

答：属典型不当得利，需依法返还。根据《民法典》第一百二十二条，因他人没有法律根据取得不当利益，受损失的人有权请求返还。

得利人知道或应当知道取得的利益没有法律根据的，受损失的人还可请求赔偿损失。

05 风险防范

上海君澜律师事务所俞强律师结合多年实务经验，为企业股东提供以下风险防范建议：

规范公司治理结构：完善公司章程，明确股东权利义务、股权转让程序、纠纷解决机制。避免因治理不规范导致民事纠纷被误判为刑事犯罪。

严格出资程序：非货币财产出资应依法评估作价，核实财产，办理转移手续。本案中李某以产品配方出资未评估作价，导致其股权效力存在瑕疵，影响权利保护。

区分公司财产与股东财产：建立独立财务制度，避免财产混同。职务侵占罪保护的是单位财物，包括单位所有及经营管理的他人财物。

谨慎处理债务抵偿：以物抵债协议应明确约定是否消灭原债务。如无明确约定，一般认定为新债清偿，原债务不消灭。

保留完整证据链：经济往来中注意保存合同、票据、转账记录等证据。一旦发生纠纷，完整证据有助于准确区分民事违约与刑事犯罪。

寻求专业法律支持：涉及重大权益处分时，咨询专业律师评估法律风险。上海医疗律师在处理医疗纠纷方面具有丰富经验，但企业法律问题需选择专业对口的商事律师。

风险提示：本文案例分析基于公开裁判文书，不构成具体法律意见。企业股东纠纷情况复杂，具体案件需要咨询专业律师，结合实际情况制定应对策略。

作者介绍：俞强律师

执业机构：上海君澜律师事务所（高级合伙人）

地址：上海市浦东新区世纪大道1198号世纪汇广场一座12楼

教育背景：北京大学法律硕士

专业荣誉：
2024年“君澜专业领航奖”
上海政法学院实习导师

law咨询方式：俞强律师已经在公众号“律师俞强”开通free电话咨询，打开微信关注即可。