工龄24.08年，个人账户10.06万，四川某企业退休金曝光！

在养老金话题始终牵动着大众神经的当下，每一份真实的退休金核算单，都是普通人养老规划的“参考样本”。近日，一份来自四川的企业养老退休待遇核定单引发热议：参保人胡女士工龄24.08年，个人账户累计储存额10.06万元，最终核定的月基本养老金为2912.72元。这份看似普通的核算单，背后藏着灵活就业人员参保养老的真实逻辑，也为我们揭开了养老金计算的神秘面纱。

胡女士的社保核定单清晰记录着关键信息：1974年出生的她，2001年11月开始参保，2024年5月正式退休，实际缴费月数289个月（折合24.08年），个人账户累计储存额100612.45元，月计发基数8079元，指数化月平均缴费工资9856.38元。经过社保部门核算，她的月基本养老金由基础养老金、个人账户养老金和月增发养老金三部分组成，合计2912.72元，从2024年6月起正式发放。

很多人疑惑，工龄24年、个人账户10万，为何最终养老金不到3000元？这就要从养老金的计算规则说起。我国企业职工基本养老金遵循“多缴多得、长缴多得”的原则，由基础养老金和个人账户养老金构成，部分地区还会根据参保情况发放过渡性养老金或增发养老金，胡女士的核算单就清晰展示了这一计算逻辑。

首先是基础养老金，计算公式为（月计发基数+指数化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1%。代入胡女士的数值，（8079+9856.38）÷2×（289÷12）×1%≈2159.42元，这是她养老金的主要构成部分。基础养老金与社会平均工资（计发基数）、缴费工资指数、缴费年限直接挂钩，胡女士的缴费工资指数为1.22，高于社会平均水平，加上近24年的缴费年限，让基础养老金有了不错的基数。

其次是个人账户养老金，计算方式为个人账户累计储存额÷计发月数。胡女士退休时50岁，对应的个人账户计发月数为195个月，100612.45÷195≈515.96元。这部分金额完全由个人缴费积累而来，缴费基数越高、缴费时间越长，个人账户储存额就越多，最终到手的养老金也会更高。胡女士10万左右的个人账户余额，在灵活就业人员中属于中等水平，也直接决定了这部分养老金的数额。

此外，胡女士还享有237.34元的月增发养老金，这是四川当地根据缴费年限和缴费水平制定的增发政策，进一步补充了养老金总额。三项相加后，她的月养老金合计2912.72元，这一金额在四川的退休人员中处于什么水平？根据四川省人社厅公布的数据，2023年四川企业退休人员月人均基本养老金约2900元，胡女士的待遇基本与全省平均水平持平，对于灵活就业的个体参保人员而言，这一结果实属不易。

从胡女士的案例中，我们能看到灵活就业人员参保养老的典型特征。作为个体参保人员，她需要自行承担单位和个人的全部缴费比例，缴费压力远大于企业职工，但坚持近24年的缴费，最终换来与企业职工持平的养老金水平，印证了“长缴多得”的规则。同时，她1.22的缴费指数也值得参考，不少灵活就业人员为了降低缴费压力，会选择按最低基数（缴费指数0.6）参保，而胡女士选择了更高的缴费基数，虽然前期缴费更多，但也让基础养老金和增发养老金都有了提升。

不过，这份核算单也暴露了灵活就业人员养老的痛点：相较于企业职工，个体参保者没有单位分担缴费，长期缴费的经济压力较大；且50岁退休的女性，计发月数更长，个人账户养老金被摊薄。但即便如此，胡女士的案例依然给我们带来启示：养老保险的核心是“早缴、长缴、多缴”，哪怕是灵活就业人员，只要坚持参保，就能在退休后获得稳定的养老保障。

对于即将参保或正在参保的人来说，胡女士的经历也提供了具体的参考：如果希望退休后获得更高的养老金，一是要尽早开始参保，延长缴费年限；二是根据自身经济能力，选择合适的缴费基数，避免只按最低标准缴费；三是关注当地的养老金增发政策，充分利用地方福利提升待遇。同时，个人账户养老金的积累也需要长期规划，随着延迟退休政策的推进，未来计发月数可能会调整，提前积累个人账户资金，才能让退休生活更有保障。

养老金从来不是一蹴而就的事，而是一场长达数十年的“马拉松”。胡女士24年的坚持，换来了每月2912元的养老金，看似普通的数字背后，是她对养老规划的重视和长期的付出。对于我们每个人而言，无论是企业职工还是灵活就业人员，都应重视养老保险的参保缴费，毕竟，只有在年轻时做好积累，才能在退休后拥有从容的养老生活。