各地内审资讯

审计局抓好“四点”加强内部审计项目质量检查

北京市审计局依法履行内部审计指导监督职责，积极探索、实践和总结，稳步推进审计项目质量检查工作。

一是以调查研究为着眼点，在“研”与“谋”上下功夫。质量检查方案是检查工作的“施工图”。围绕提升内部审计项目质量管理，市审计局积极与部分企事业单位开展调查研究，借鉴外省市审计机关质量检查经验，结合北京市内部审计工作特点，制定了内部审计项目质量检查工作方案，细致谋划、深入思考，打好质量检查工作的基础。

二是以检查内容标准化为切入点，在“精”与“准”上下功夫。质量检查以《审计署关于内部审计工作的规定》《北京市内部审计规定》《中国内部审计准则》和《北京市内部审计基础工作规范（试行）》为依据，以内部审计业务流程为主线，设计清单式检查标准，涵盖审计方案、审计实施、审计报告、审计档案等四个模块具体内容。同时，随着检查工作的推进，不断优化检查标准，规范检查程序。

三是以现场复盘式检查为关键点，在“细”与“详”上下功夫。在内部审计项目重点检查过程中，用检查标准逐一对应审计项目中的事项实施检查，检查记录采取一项目一底稿的方式，最终形成整体问题汇总。同时，注重检查结果的统计与分析，开展重点行业与领域间横向对比、本行业本领域内纵向对比，并结合以往检查情况，研究检查结果，分析问题成因，最终形成全面、客观的检查工作报告。

四是以反馈问题督促整改为落脚点，在“实”与“深”上下功夫。形成内部审计项目质量检查反馈书，逐一向各部门各单位反馈检查结果，包括：单个审计项目评价、同类项目整体评价、个性化问题等。形成全市质量检查情况通报，有针对性的提出改进内部审计项目质量管理的指导建议，并组织各部门各单位对质量检查中所反映的问题实施整改。过程中深化与行业主管部门的协作，发挥其熟悉本行业情况、工作体系健全等优势，共同研究解决在检查过程中发现的共性问题，通过在线培训、召开质量检查工作交流会等形式，宣传优秀审计项目案例，实现经验共享、互学互鉴，推动全市内部审计项目质量全面提升。

梁伟

“赋能国企内审 筑牢风控防线”——赣州市内审小课堂（国有企业专场）成功举办

为深入开展“科学规范提升年”行动，借鉴省属国有企业内部审计的先进经验和做法，推进内部审计能力建设，10月24日，赣州市内审小课堂（国有企业专场）成功举办。赣州市审计局党组成员、副局长，赣州市内部审计协会会长赖欣主持并讲话，赣州发展投资控股集团党委委员、风控总监刘昭祥致辞。

培训聚焦国有企业内部审计关键领域，邀请省属国企、市属国企及审计机关等多领域“实战派”专家授课。

战略引领，把舵定向。江西铜业股份有限公司审计部总经理蔡丽斯以《立足审计监督 护航国企行稳致远》为题，从战略大局出发，深刻阐述了新时代国有企业内部审计的重要作用。围绕推进“三化建设”、聚焦“三个重点”、制定“三期规划”、建立“三项机制”、取得“三大成效”等五个方面分享了江铜集团审计工作主要做法和成效，系统分析了国企常见内审风险点，为我市国有企业内部审计提供了宝贵的实战经验和操作指引。

路径探索，提质增效。市审计局四级高级主管兼经贸审计科科长王飞以《加强审计监督 护航国企高质量发展》为题，立足我市国企实际，系统梳理国企内审历史发展脉络，精准聚焦核心审计重点，精选债务风险、金融风险、经营风险等关键领域的典型实例，深入剖析问题成因与风险症结，为全市国企内审提质增效提供了清晰路径和务实指导。

实践赋能，以案为鉴。赣州发展投资控股集团审计部主任罗雪琼以《国企内部审计案例分享》为题，分享了赣州发展集团构建“监督+服务”内审监督体系经验做法，立足市属国有资本投资公司改革试点的视角，从审计计划制定、审计方法创新、审计成果运用等方面，系统讲解了赣州发展集团创新开展“集团层面对外股权管理专项审计”等实践探索。

赖欣在培训总结时指出，本次内审小课堂是为全市国有企业内审干部量身定制的，既有省级国企的标杆经验，又有国家审计的专业指导，还有市属国有企业的实践分享，既有理论高度，又有实践深度，为全体参训人员带来了一场思想盛宴和能力提升的“及时雨”。她强调，要加强对内审工作的领导，进一步建立健全内部审计领导体制，筑牢依法履职根基；要科学规范开展工作，充分发挥内部审计在国有企业防风险、保资产、提效益、促合规等方面的重要作用；要抓好培训成果转化，努力提升内部审计工作能力，共同推动赣州内部审计事业高质量发展。

本次培训由赣州市内部审计协会主办、赣州发展投资控股集团承办，来自全市各国有企业会员单位及部分非会员单位的120余名内审干部参加。

杨波 杨逸珊

来源：北京审计微信公众号 赣州国资微信公众号

编辑：孙哲

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