2025年海口个体户税收有什么优惠？个体户申报税务怎么申报？

想在海口开个小店铺当老板，不只是开个店那么简单，得了解：2025年海口个体户办营业执照需要什么？2025年海口个体户税收有什么优惠？2025年海口个体户申报税务怎么申报？那么，博宇会计的小博把三个问题跟你说的清清楚楚。

图源： pexels

一、2025年海口个体户办营业执照需要什么？

（一）所需材料

办个体户营业执照，这几样材料基本上是必需的：

1.身份证明材料：申请人得年满18周岁，准备本人身份证的原件和正反面复印件。

2.经营场所证明：这是用来证明你有个合法合规的地方用来经营的。

3.如果是租的房子，需要提供租赁合同原件及复印件，以及出租方的房产证复印件。

4.如果是自己的房子，提供房产证复印件就行。

5.如果暂时没有实体经营场所，根据海口龙华区的政策，可以选择政府备案的地址挂靠。

6.对于一些特定情况，比如在某些市场里，也可以提供由市场主办方、开发区管委会、村（居）委会出具的经营场所使用证明。

7.《个体工商户开业登记申请书》：这个表需要你填写并签署，里面包括个体工商户的基本信息，比如名称（如果你想起的话）、经营范围、经营者信息等。

8.一寸照片：准备一张经营者本人的近期一寸免冠彩色照片。

（二）其他可能需要的材料：

如果你想给你的店起个特定的名字（字号），并且通过了名称预先核准，那就需要提供《个体工商户名称预先核准通知书》。

如果你经营的行业比较特殊，比如餐饮、食品销售（需要《食品经营许可证》）、医疗等，可能需要提供相关的许可证或资质证明才能办理营业执照。

（三）办理流程

现在办理营业执照，线上线下都可以，方便多了：

名称核准（如果你想起字号的话）：如果你不想用“个人姓名+经营项目”（比如“张三小吃店”）这种形式，想给自己的店起个特定的名字，就需要先进行名称核准。你可以通过“海南e登记平台”或当地市场监督管理局官网进行线上申报，或者去线下窗口办理。核准通过后会拿到《名称预先核准通知书》。

（四）提交申请：

线上办理：登录“海南政务服务网”或相关官方平台，按要求填写信息，上传准备好的材料扫描件。海口龙华区政策显示，线上办理可能更快，甚至当天就能出证。

线下办理：带着准备好的所有纸质材料，到你经营场所所在地的海口市市场监督管理局的办事大厅窗口提交申请。

审核与领证：市场监督管理部门会对你的材料进行审核。如果一切顺利，材料齐全合规，审核时间一般在1-7个工作日左右（有的地方可能更快，比如线上办理）。审核通过后，你就会收到通知，可以选择现场领取或者邮寄送达你的营业执照正副本。

（五）注意事项与后续事项

1.办下营业执照可不是就万事大吉了，还有一些事情需要注意和办理：

（1）税务登记：这是非常重要的一步！领取营业执照后，必须在30日内到税务部门办理税务登记。否则，可能会被列入“异常经营名单”。

（2）海南自贸港税收优惠：个体户可以关注一下海南自贸港的优惠政策，比如：

（3）增值税：月销售额不超过10万元的，免征增值税。

（4）个人所得税：年利润不超过100万元的部分，可享受较低的税率（如海口龙华区提到的2.5%）。

2.这些政策能切实减轻你的税负。

年度报告：个体户需要每年按时（通常是1月1日至6月30日） 通过“国家企业信用信息公示系统”报送年度报告。千万别逾期，不然也可能被列入经营异常名录。

变更要及时：如果你的经营场所、经营范围等登记信息发生了变更，一定要及时去市场监管部门办理变更手续。

诚信经营，材料真实：确保你提交的所有材料都是真实、有效的。使用虚假地址或者提交虚假材料，不仅申请会被拒绝，还可能面临处罚。

（七）总结一下

在海口办个体户营业执照，核心就是备好身份证明、地址证明、申请表和照片这几样材料。如果行业特殊，记得提前咨询是否需要额外的许可证。流程上优先考虑线上办理，可能更快捷。办下证后，30天内务必去办税务登记，并且每年记得按时年报。别忘了了解和利用好海南自贸港的优惠政策。

二、2025年海口个体户税收有什么优惠？

（一）增值税方面

如果你是小规模纳税人，那么下面这项政策可能会帮到你：

1.月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可以免征增值税。这个政策依据的是《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），并且会持续到2027年底。

2.如果你的销售额超过了上述标准，那么适用3%征收率的应税销售收入，可以减按1%的征收率来缴纳增值税。

（二）个人所得税方面

个体户不需要缴纳企业所得税，但需要缴纳个人所得税。在个税方面，也有优惠：

1.年应纳税所得额不超过200万元的部分，可以减半征收个人所得税。这个政策依据的是《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），执行期限到2027年12月31日。

2.海南自贸港对符合条件的个体户，其经营所得个人所得税税率最高不超过15%（内地普遍采用5%-35%的超额累进税率）。

（三）其他税费优惠

除了增值税和个税，还有一些其他的税费减免：

减半征收“六税两费”：具体包括资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（四）海南自由贸易港的特殊政策

海南自贸港有一些独特的税收政策，不过这些政策通常有一些适用条件：

1.个人所得税优惠：从2025年开始，对于在海南自由贸易港累计居住满183天的个人（包括个体户），其来源于海南自贸港范围内的综合所得和经营所得，按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税。这意味着，符合条件的个体户经营者，其个人所得税实际税负可能不会超过15%。

2.“零关税”政策：如果你经营的个体户涉及到进口，比如进口生产用的原辅料、特定的交通工具或设备，并且符合“鼓励类产业目录”及海关监管条件，可能可以享受进口关税、增值税和消费税免征的优惠。但要注意，这些零关税商品需要自用，并且符合海关的监管要求，比如不得随意转让或出岛。

（五）一些提醒和建议

务必按时申报：无论当期是否有收入，个体户都需要按期进行纳税申报（包括零申报）。这是《海南省税收管理规范》明确要求的。如果长期零申报（比如连续6个月），可能会触发税务预警，带来不必要的麻烦。

关注政策适用条件：大部分的税收优惠政策都有明确的执行期限（很多到2027年底）和适用条件。建议你密切关注官方发布的最新政策动态，或者在实际操作前向海口当地的税务部门进行咨询确认，确保自己能符合条件。

考虑寻求专业帮助：如果税务问题对你来说比较复杂，或者你想更好地规划以享受这些优惠，可以考虑咨询专业的财税公司（如海南博宇会计）。

三、2025年海口个体户申报税务怎么申报？

2025年在海口，个体户报税已经“全程网办”，手机、电脑都能搞定，步骤就下面四步，照着点就行：

（一）先确认自己是谁

办完营业执照30天内，登录“海南省电子税务局”→选“自然人登录”→点“新办个体户套餐”。系统会自动给你做“税费种认定”：

1.增值税默认“小规模纳税人”

2.个税默认“经营所得-核定征收”（应税所得率一般10%）

3.认定成功后手机会收到短信，就可以正式申报了。

（二）平时报什么、多久报一次

增值税：季度报，1/4/7/10月前15日完成。月销售额≤10万直接零申报；超过按1%交税。

个人所得税：核定征收的，系统每月（或季度）自动生成A表，点“确认”即可；查账征收的自己按季填A表。次年3月31日前再做年度B表汇算。

附加税费（城建、教育附加）：跟着增值税走，报表自动带出，同样享受“六税两费”减半。

（三）零收入也要点“零申报”

没开票、没收款，同样要登录系统：

增值税模块→销售额填0→保存提交；

个税A表→收入、成本填0→保存提交。

连续6个月不申报会被列入“非正常户”，发票、网银都停，切记别偷懒。

（四）逾期了怎么办

如果已经超期，先别慌：

登录电子税务局→“我要办税→逾期申报”，系统会列出漏报的税种；

按提示补填数据（无收入就填0），提交后自动算滞纳金（每日0.05%）；

把税款+滞纳金一并缴清，再点“恢复正常户申请”，一般5个工作日税务状态就能转回“正常”。

一句话总结：海口个体户报税就是“季度点几下，零收入也要点；逾期先补报，滞纳金跑不了”。全程电子税务局搞定，不用跑大厅，记得把申报回执下载保存，以备税务抽查。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南博宇会计。