很多国央企人，到账一笔“意外之财”

前天的文章发出后“爆”了，然后昨天开始就不断收到某地IP的留言要求删除，

不堪其扰，想看的小伙伴还是去吧。

累了， 今天聊点人畜无害的话题。

话说这两天，国央企群难得出现一种欢欣鼓舞的氛围，点开一看，原来是到了一年一度的：

公积金结息日。

不少人晒出利息到账的“意外之财”，贴一个比较高的小小地震撼你们一下：

话说，看到大家纷纷晒息，有一种“今时不同往日”之感：

以往年景好的时候，没几个人把这几千几百元放在眼里，去年都很少看到有人讨论公积金利息；

然而到了今年，大概是大家手头都紧了，纷纷计算起这点“小钱”，真是“蚊子腿也是肉”啊...

话说上次聊到，这应该是现如今国央企最有性价比的两大福利了，

后台也收到不少留言咨询，今天干脆来一个年金、公积金“专场”。

1、企业年金

Q1：国央企都有企业年金吗？

答：并不是，就算是国央企，也只有少部分单位有企业年金。

根据国资委相关文件，必须具备两个条件才能实施企业年金：

一是具备相应的经济能力，

以合并报表盈利、实现国有资产保值增值为前提。

经营性亏损或未实现国有资产保值增值的企业，一般没有企业年金。

如深圳国资委规定：

未完成 上年度经营业绩考核指标的企业，不得实行企业年金制度，已实行的应当暂停缴交；

政策性亏损或初创期暂时没有盈利的企业，建立企业年金制度需要上报国资委特批。

二是人工成本承受能力较强。

人工成本投入产出率在行业内处于较低水平的企业，暂缓实施企业年金。

如深圳国资委规定：

人工成本指标显著高于同行业市场平均水平、及人工成本指标未达到市国资委相关要求的，应暂缓实行或调整年金缴费比例。

那么有年金的国央企到底有多少？

根据人社部数据，2023年在人社部备案的央企，建立企业年金的数量占比只有21%、职工数量占比是47%，

至于地方国企，占比恐怕就更低了。

Q2：个人和单位的缴费比例是多少？

答：企业缴费不得超过职工工资总额的8%、个人缴费不得低于企业的1/4，合计不得超过工资总额的12%.

实际操作中，1:4的比较常见，1:3、1:2甚至1:1的也都有。

举个栗子，王二狗单位是按1:4的比例缴纳，每个月从工资中扣2%进企业年金账户，

假设王二狗每个月基本工资是1万元，那么就是自己交200元、单位交4倍也就是800元，年金账户合计存入1200元/月。

Q3：企业年金怎么提取？

答：只有四种提取方式：退休提取、完全丧失劳动能力提取、死亡提取和出国（境）定居提取。

前两种情况可以按月、分次或一次性领取，后两种情况一次性提取。

需要注意的是，年金提取的时候也是需要纳税的，以退休领取为例：

一次性提取，需全额作为单月工资薪金计税，税负较高，

譬如一次性提取45万元（含已税资金15万元），按25%档位计税，未考虑速算扣除数的情况下需要纳税7.5万元；

若按月领取，则全额并入当月工资薪金所得计算；

若按季/年领取，则可将领取总额平摊至12个月计税。

所以最好避免一次性提取，按月/分期提取可以大大降低税率档位。

Q4：中途离职还能拿到吗？

答：可以拿到，国家规定完全归属于职工个人的期限最长不超过8年。

个人缴纳部分及投资收益，100%归属于职工本人，

企业缴纳部分及投资收益，取决于单位年金方案约定的归属期（最长不超过8年）。

如闺蜜原单位就规定，工龄每满一年，企业缴纳部分归属个人+20%，5年以后全部归属个人。

离职以后，如果新单位有年金，则转移至新单位；

如果没有，账户可以保留，由原管理机构继续投资运作，也可以 转入集合计划保留账户暂时管理，

等到退休后再办理提取（具体办理方式需咨询原单位或受托管理机构）。

Q5：企业年金投资会不会亏损？

答：企业年金制度建立以来，年均收益率超过6%.

2007-2023年，企业年金基金投资收益率平均为6.26%。

现在存款利率大幅降低的情况下，如果能继续保持这样的收益率，那么企业年金可以算是一种不错的理财方式。

当然，也难免有波动，譬如2008、2011和2022年，平均收益率就出现过负数，不过整体来说，成绩还不错。

2、公积金

国央企的公积金，大多按最高比例顶格缴纳，

除了能每月抵扣一部分房贷、享受低于商贷的利率（现在已经差不多了）之外，还有几个好处：

第一，抵税。个税前抵扣，大家都知道。

第二，利息。银行存款不断降息，但公积金利息一直很坚挺，

全国统一1.5%的复利，完美跑赢现在的一年期存款利率，直逼5年期定存利率。

第三，提取。买房、还房贷、离职、退休，都可以提取，有的城市租房、装修、大病医疗...也可以提取，且免税。

总体而言，年金和公积金，不仅收益率吊打市面的银行存款/稳健理财产品，

且 日积月累下来，也算金额可观。

虽然提取不够灵活，但总归是自己账户里的钱，跑不了。

这些点点滴滴的“小钱”，也算是国央企人职业安全感的一部分吧~

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