监管出手！今夜三起违规案曝光，*ST海越错误使用“总额法”算收入被处罚

4月15日，*ST海越（SH600387，股价2.12元，市值9.92亿元，以下简称海越能源）公告，称公司及相关方收到浙江证监局的《行政处罚决定书》。

记者注意到，海越能源及相关方合计被罚超过1200万元，错误使用“总额法”计算营业收入，致2022年半年报存在虚假记载，是其违法事实中的重要一项。

除上述“大罚单”之外，建艺集团（SZ002789，股价8.02元，市值12.80亿元）和华设集团（603018.SH，股价7.37元，市值50.4亿元）董事也各自收到《行政处罚决定书》，前者因为未及时披露“以房抵债”交易事项被罚款150万元，后者因短线交易可转债被罚15万元。

合计被罚1230万元

去年，海越能源及其控股股东铜川高鑫金融控股有限公司（以下简称高鑫金控）被立案调查。

海越能源称，近日，公司、控股股东及相关责任人收到《行政处罚决定书》。据上述《行政处罚决定书》，海越能源未按规定披露控股股东非经营性资金占用；错误使用总额法确认收入，导致海越能源2022年半年度报告存在虚假记载。

海越能源在其申辩材料中提出，对于错误使用总额法确认收入事项，系会计准则适用理解偏差，非主观故意；相关业务真实，无主观故意虚构业务、虚增收入；出现差错更正事项后积极整改。基于上述理由等，海越能源请求对其减轻处罚。

浙江证监局表示，不同案件之间的违法事实和情节不同，不具可比性，该局充分考虑了当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，在法定幅度内确定量罚，量罚适当。

时任副董事长、总经理、董事会秘书曾佳在其申辩材料中，提出其在资金占用事前及事中未审批也不清楚相关事项，且针对案涉事项积极整改，请求对其减轻处罚。

经复核，浙江证监局认为，对于公司未按规定披露资金占用事项，曾佳时任副董事长、总经理、董事会秘书，未对相关事项保持应有的关注，应当承担责任；对于公司错误使用总额法确认收入事项，曾佳未能充分关注案涉业务的会计处理、列报，亦应当承担责任。

浙江证监局决定，对海越能源责令改正，给予警告，并处以600万元罚款；对高鑫金控处以300万元罚款；对时任海越能源董事长、财务总监，高鑫金控董事长、总经理王彬给予警告，并处以250万元罚款；对曾佳给予警告，并处以80万元罚款。上述罚款合计1230万元。

以房抵债未及时披露被罚150万元

4月15日，建艺集团公告称，其收到深圳证监局送达的《行政处罚决定书》。

经有关部门查明，由于恒大集团无法偿还到期债务，建艺集团与恒大集团子公司开展以房抵债交易，交易金额合计约3906万元，占公司2021年经审计净资产的27%。

建艺集团的上述行为属于相关法律规定应及时披露的事项，但公司未按规定履行信息披露义务。公司经自查，于2023年8月7日予以补充披露。

深圳证监局称，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。

深圳证监局决定：对建艺集团给予警告，并处以150万元罚款；对时任建艺集团董事长唐亮给予警告，并处以60万元罚款；对时任建艺集团总经理、董事张有文给予警告，并处以40万元罚款；对时任建艺集团董事会秘书林振栋给予警告，并处以30万元罚款。

4月15日，华设集团公告称，其董事收到江苏证监局下发的《行政处罚决定书》。

经查明，2024年3月29日至2024年4月3日，华设集团董事刘鹏控制使用本人证券账户以及配偶王某证券账户，累计卖出“华设转债”约7.3万张，成交金额约882万元；累计买入“华设转债”约3.7万张，成交金额约456万元。

江苏证监局认为，刘鹏的上述行为违反了《证券法》的规定，构成短线交易行为。

当事人刘鹏未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。江苏证监局决定对刘鹏给予警告，并处以15万元罚款。