山东
齐鲁晚报·齐鲁壹点记者 赵清华 赵子喆 通讯员 王帅
想为退休生活多存一笔钱，还能享受国家税收优惠？个人养老金政策推出后，每年12000元额度可抵税，投资收益全免税，领取时税率仅3%！以月入50000元为例，每年最多可省税1200元。更惊喜的是：账户资金可投资增值，特殊情况下可提前支取，身故还能全额继承！无论你是城镇职工还是城乡居民，只要参加基本养老保险，这份"养老小金库"就能帮你实现"存钱+减税+增值"三重福利。小编结合济南市个人养老金的最新政策文件，为您详细解读个人养老金细则，帮助您精准领取个人养老金，快来了解如何开启您的智慧养老第一步！
在中国境内，参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加个人养老金。
问：参加个人养老金能享受税收优惠吗？
答：当然可以啦！
个人养老金采取递延纳税优惠。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
举个例子：
小王去年的收入在扣除免征额、专项附加等以后，应该纳税的部分是50000元，那对应的个税税率就是10%，如果他当年将其中12000元存入个人养老金资金账户，那他需要缴税的收入就变成了50000-12000=38000元，等于每年少缴纳12000×10%=1200元个税。
在投资环节，您在个人养老金资金账户购买投资产品所产生的收益，不用缴纳个税。
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，无论数额多少，单独按照3%的税率计算缴纳个税。
还用前面的小王举例：他领取个人养老金时，每年需要缴纳个税12000×3%=360元。
参加个人养老金后什么时候可以领？
个人养老金跟城镇职工或城乡居民基本养老保险一样，通常情况下是不能提前领取的，参加人只有达到领取基本养老金年龄才能领取。但是，在一些特殊情形下，参加人可以申请提前领取个人养老金。比如完全丧失劳动能力、出国（境）定居、患重大疾病达到一定条件、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金。所以，如果您参加了几年个人养老金后不想参加了，除非达到前面说的领取条件，否则是不能提前领取的。
参加人达到个人养老金领取条件后，可以通过各级社保经办机构、全国统一线上服务入口或个人养老金资金账户开户银行提出申请，核实通过后，开户银行会将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。可以按月、分次或者一次性领取。
问：如果去世了，个人养老金是不是无法领取了？
答：当然不会！参加人身故的话，个人养老金资金账户内的资产是可以继承的。
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