灵活就业：按60%和100%档次缴费20年，每月养老金能差多少钱？

灵活就业人员有2亿多人，其中有很多人通过自己承担社会保险费的方式参加了职工基本养老保险。按照国家的规定，只要在相同缴费年限选择相同基数缴费，相同地区、相同年龄退休，养老金就会一样的。相当于灵活就业人员通过自己参保缴费的方式纳入到了社会养老保险保障。

由于灵活就业人员参保缴费是自己承担钱数，他们更想了解不同的养老保险缴费基数情况下，养老金的差距究竟如何？希望得到最划算的方案。让我们根据目前的养老金计算公式计算一下，按照60%和100%档次缴费20年，每月养老金能相差多少钱？

退休养老金究竟怎样计算？

说实话，参加养老保险并不仅仅只产生养老金待遇，实际上还有丧葬补助金、抚恤金、病残津贴等待遇。但不管怎样，基本养老金是最主要的部分。

基本养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金计算公式为退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

本人的平均缴费指数，实际上是类似于本人的平均缴费档次，60%和100%档次缴费对应的就是0.6和1。需要提醒的是，只有每年1月1日执行新的缴费基数上下限，而且缴费基数上下限是以上年度社平工资来核定的地区，缴费指数在恰好是0.6和1，否则会更低一些。

在平均缴费指数0.6和1的情况下，缴费年限20年，分别可以领取16%和20%的退休上年度社平工资。

退休上年度社平工资（一些地方也称为养老金计发基数）是根据经济社会不断发展，每年都有所不同的，在2024年普遍在6500~1.2万元之间。

假设社平工资是8000元，缴费年限20年的情况下，60%档次缴费对应的基础养老金是1280元，100%档次缴费则可以领取1600元。

②个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额，每月是按照缴费基数的8%进行积累，但是每年还会按照国家规定的记账利率计算利息。2024年的记账利率是2.62%，还是比银行存款利率高的。

为了简单起见，假设60%和100%档次缴费对应的缴费基数是4800元和8000元，在不考虑利息和基数变化的情况下，缴费20年，分别能够积累9.216万元和15.36万元。

退休年龄确定的计发月数，过去我们常用的是50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月。不同退休年龄就会得出不同的结果，具体计发月数目前是这样子的：

假设统一是60岁退休，个人账户养老金分别可以领取663元和1105元。

两部分养老金求和，可以得出，按照60%档次缴费20年，基本养老金每月领取1943元；如果是100%档次缴费20年，每月可领取2705元。两者之间的养老金之比为7:10左右。

总体来说，按照60%档次缴费性价比略高一些，但是参加养老保险为的是老年以后有一份更充分的养老金待遇，一般能高一些、尽量高一些的，毕竟年轻多积累、老年多享福。